25年稅務師《稅法二》基礎知識點匯總，每日一學速來打卡！
來源：東奧會計在線責編：姜喆2025-06-19 10:36:11
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正所謂“基礎不牢，地動山搖”，稅務師考試《稅法二》科目比較注重基礎知識的考查，所以在備考中，打好基礎尤為重要，那么，哪些知識點是考生們應該掌握的基礎知識點呢，下面是東奧會計在線整理的稅法二基礎考點匯總，同學們快來打卡學習吧！
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第一章 企業(yè)所得稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 納稅義務人、征稅對象與稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應稅收入的確定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 不征稅收入和免稅收入 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 扣除原則和范圍 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 扣除項目及標準 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅前扣除憑證 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 不得扣除的項目 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 虧損彌補 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 固定資產的稅務處理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 無形資產的稅務處理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 長期待攤費用的稅務處理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 投資資產的稅務處理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 資產損失扣除的政策 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 資產損失稅前扣除管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 企業(yè)重組的一般性稅務處理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 企業(yè)重組的特殊性稅務處理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 房地產開發(fā)經(jīng)營業(yè)務收入的稅務處理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 房地產開發(fā)經(jīng)營業(yè)務成本、費用扣除的稅務處理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 房地產開發(fā)經(jīng)營業(yè)務計稅成本的核算方法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 房地產開發(fā)經(jīng)營業(yè)務特定事項的稅務處理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 減征與免征優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 小型微利企業(yè)的優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 加計扣除的優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 固定資產加速折舊的優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 減計收入的優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 境內稅額抵免的優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 其他有關行業(yè)（地區(qū)）的優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 非居民企業(yè)的優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 居民企業(yè)查賬征收應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 境外所得抵扣稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 企業(yè)轉讓上市公司限售股有關所得稅處理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 關聯(lián)申報管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 同期資料管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 預約定價安排管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 受控外國企業(yè)管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 資本弱化管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 特別納稅調整監(jiān)控管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 納稅期限和納稅申報 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 企業(yè)政策性搬遷所得稅管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第二章 個人所得稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 征稅對象 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 居民個人和非居民個人的判定標準、納稅義務范圍 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 適用稅率的具體規(guī)定、預扣率的具體規(guī)定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應納稅所得額的確定 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 基本減免稅優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 居民個人綜合所得的計稅方法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 非居民個人和無住所個人有關個人所得稅政策 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 經(jīng)營所得的計稅方法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 分類所得的計稅方法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 特殊情形下個人所得稅的計稅方法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 自行申報管理方法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 專項附加扣除操作辦法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 綜合所得匯算清繳管理辦法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第三章 國際稅收
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 稅收管轄權 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 我國對外簽署稅收協(xié)定典型條款（以《中新協(xié)定》為例） | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 國際稅收協(xié)定待遇后續(xù)管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 設立機構、場所非居民企業(yè)稅收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 未設立機構、場所非居民企業(yè)稅收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 抵免限額的確定方法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 我國稅收抵免制度 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 國際避稅方法 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 一般反避稅管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| OECD金融賬戶涉稅信息自動交換 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第四章 印花稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 印花稅的征稅范圍 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應稅憑證的具體情形 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 印花稅的納稅人 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 印花稅的稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 減免稅優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 計稅依據(jù)和應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 納稅義務發(fā)生時間、期限 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 納稅地點和源泉扣繳 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第五章 房產稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 征稅范圍 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 納稅人 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 計稅方法和稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 減免稅優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 計稅依據(jù)和應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第六章 車船稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 征稅范圍 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 納稅人 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 稅目、稅額 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 減免稅優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第七章 契稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 征稅范圍 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 納稅人、稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 減免稅優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 計稅依據(jù)和應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 契稅征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第八章 城鎮(zhèn)土地使用稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 納稅人、征稅范圍、稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 減免稅優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第九章 耕地占用稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 納稅義務人和征稅范圍 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 減免稅優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
第十章 船舶噸稅
| 知識點 | 詳情 | 更多資料 |
| 納稅義務人、征稅范圍和稅率 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 減免稅優(yōu)惠 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 應納稅額的計算 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
| 征收管理 | 點擊查看>> | 點擊下載>> |
在稅務師考試備考過程中，要制定詳細的備考計劃。根據(jù)自己的實際情況，合理安排學習時間和學習進度，確保能夠全面、系統(tǒng)地復習各個考試科目。
推薦閱讀：25年稅務師基礎階段動態(tài)學習計劃表，一鍵生成專屬計劃！
同時，考生應根據(jù)自身的學習特點和需求，精心挑選適合自己的教材和輔導書籍。若經(jīng)濟條件和時間安排允許，報名參加專業(yè)的稅務師培訓課程會是一個明智的選擇。此外，加入學習小組或社群，與志同道合的考生一起交流學習心得，互動式的學習方式也有助于考生在備考過程中保持積極的心態(tài)和高昂的斗志。
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2025年稅務師考試時間為11月15日-16日，留給考生的備考時間還是很充裕的。東奧會計在線建議各位考生時刻保持“從零開始”的心態(tài)，多回顧、多總結，堅持學習。
（本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，轉載請注明來源于東奧會計在線）
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