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當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 稅務(wù)師 > 稅法一 > 答疑詳情

預(yù)繳稅款后補(bǔ)繳稅額為0，為何還要再算進(jìn)機(jī)構(gòu)所在地增值稅？

已經(jīng)預(yù)繳了稅款 補(bǔ)繳稅額為0 為什么還要算進(jìn)去呢

增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2023-11-12 12:23:54

問(wèn)題來(lái)源：

6.H賓館當(dāng)月應(yīng)在甲市申報(bào)繳納增值稅（　?。┤f(wàn)元。
A、134.35
B、85.03
C、86.00
D、143.25

正確答案：D

答案分析：H賓館當(dāng)月應(yīng)在甲市申報(bào)繳納增值稅=223.20+1500÷（1+9%）×9%-（180-2）-17.80+（9980-1260）÷（1+5%）×5%-415.24-8=143.25（萬(wàn)元）。

查看完整問(wèn)題

于老師

2023-11-12 14:25:58 674人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

因?yàn)楫惖劁N售不動(dòng)產(chǎn)，需要在不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅，同時(shí)還需要回到機(jī)構(gòu)所在地進(jìn)行正常的納稅申報(bào)。

即使已經(jīng)預(yù)繳過(guò)增值稅了，也需要回到機(jī)構(gòu)所在地有一個(gè)申報(bào)的動(dòng)作，所以在計(jì)算向機(jī)構(gòu)所在地甲市申報(bào)的增值稅時(shí)，需要將此筆業(yè)務(wù)的增值稅加上，同時(shí)再減去之前預(yù)繳過(guò)的稅額，最后相當(dāng)于此筆業(yè)務(wù)是零申報(bào)。

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