亚洲avav天堂av在线网,同性男男黄gay片免费,性色a码一区二区三区天美传媒,四川丰满妇女毛片四川话,亚洲av福利院在线观看

當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 稅務(wù)師 > 涉稅服務(wù)實(shí)務(wù) > 答疑詳情

事項(xiàng)3為什么不確定銷項(xiàng)稅額

企業(yè)所得稅的納稅審核方法 2025-09-20 15:14:56

問題來源：

（1）分別確認(rèn)事項(xiàng)1至事項(xiàng)6的會(huì)計(jì)處理是否準(zhǔn)確？是否影響應(yīng)納增值稅額？對(duì)影響增值稅額的，請(qǐng)列式計(jì)算影響的增值稅額；對(duì)于會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤的，請(qǐng)以“綜合賬務(wù)調(diào)整法”作出當(dāng)期調(diào)賬分錄（調(diào)賬分錄不考慮城建稅及附加）。
查看完整問題

張老師

2025-09-21 12:26:56 342人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

事項(xiàng)3中的自產(chǎn)設(shè)備用于建造廠房不需要確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額，原因如下：


根據(jù)增值稅政策，企業(yè)將自產(chǎn)貨物用于在建工程（如廠房建造）不屬于增值稅視同銷售行為。這是因?yàn)?009年增值稅轉(zhuǎn)型后，不動(dòng)產(chǎn)在建工程已納入增值稅抵扣鏈條，屬于增值稅應(yīng)稅范圍。設(shè)備用于自身應(yīng)稅項(xiàng)目時(shí)，其原材料對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額前期已正常抵扣，無需重復(fù)確認(rèn)銷項(xiàng)稅。


雖然會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤地確認(rèn)了收入（應(yīng)沖回收入和成本），但這屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整（沖減多計(jì)的收入成本差額400萬元），不影響增值稅義務(wù)。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
有幫助(5) 答案有問題？
輔導(dǎo)課程
2026年稅務(wù)師課程
輔導(dǎo)圖書
2025年稅務(wù)師圖書

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定