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增值稅是否需要計提？解答在這里！

［工作實操］請問增值稅需不需要計提？網(wǎng)上有的人說需要計提，有的人說增值稅不影響損益，不需要計提。

稅種知識講解 2023-02-02 14:03:32

鄒冬梅

2023-02-02 14:44:27 3940人瀏覽

增值稅不需要計提，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，下月做納稅申報并繳納稅款。結(jié)轉(zhuǎn)分錄為：月末，增值稅經(jīng)計算為應(yīng)交的（銷項大于進(jìn)項），則：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅次月交納時：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：銀行存款月末，增值稅經(jīng)計算為多交的（進(jìn)項大于銷項），則：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

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