這個(gè)重述表，就是把更正后的賬務(wù)處理，做進(jìn)軟件分錄里，然后重新結(jié)賬，自動(dòng)更新的吧，不用手動(dòng)改
這個(gè)重述表，就是把更正后的賬務(wù)處理，做進(jìn)軟件分錄里，然后重新結(jié)賬，自動(dòng)更新的吧，不用手動(dòng)改
問(wèn)題來(lái)源：
以下報(bào)表只展示本次修改重述內(nèi)容
重述利潤(rùn)表20x3年12月 單位：萬(wàn)元 | ||
單位：垚睿有限公司 | ||
項(xiàng) 目 | 本期數(shù) | 本年累計(jì)數(shù)據(jù) |
一．營(yíng)業(yè)收入 | ||
減：營(yíng)業(yè)成本 | ||
管理費(fèi)用 | 50 | 50 |
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－"填列） | ||
投資收益（損失以“－”填列）... ... | ||
二．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以"－"號(hào)填列） | -50 | -50 |
三．利潤(rùn)總額（虧損總額以"－"號(hào)填列） | -50 | -50 |
減：所得稅費(fèi)用 | -12.5 | -12.5 |
四．凈利潤(rùn)（凈虧損以"－"號(hào)填列） | -37.5 | -37.5 |
重述資產(chǎn)負(fù)債表
單位：垚睿有限公司 | 日期：20x3年12月31日 | 單位：萬(wàn)元 | |
資 產(chǎn) | 期末余額 | 負(fù)債及所有者權(quán)益 | 期末余額 |
流動(dòng)資產(chǎn)： | 流動(dòng)負(fù)債： | ||
應(yīng)收賬款 | 應(yīng)付賬款 | ||
預(yù)付款項(xiàng) | 其他應(yīng)付款 | ||
應(yīng)收利息 | 應(yīng)付職工薪酬 | 50 | |
一年內(nèi)到期的流動(dòng)資產(chǎn) | 應(yīng)付股利 | ||
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) | 12.5 | ||
非流動(dòng)資產(chǎn)： | 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) | 50 | |
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) | 負(fù)債合計(jì) | 50 | |
油氣資產(chǎn) | 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： | ||
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 | 盈余公積 | ||
遞延所得稅資產(chǎn) | 未分配利潤(rùn) | -37.5 | |
其他非流動(dòng)資產(chǎn) | 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) | ||
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) | |||
資產(chǎn)總計(jì) | 12.5 | 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) | 12.5 |
情形3：存貨暫估已售，次年匯算清繳前取得發(fā)票
假設(shè)20×3年12月垚睿公司（一般納稅人）從匯拓公司購(gòu)進(jìn)電腦一批，未取得發(fā)票，財(cái)務(wù)根據(jù)入庫(kù)單（不含稅金額100萬(wàn)元）暫估入賬，該批電腦于12月全部對(duì)外銷售。
（1）暫估入賬
借：庫(kù)存商品 100
貸：應(yīng)付賬款－匯拓公司 －暫估入賬 100
（2）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期銷售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100
貸：庫(kù)存商品 100
（3）垚睿公司20×4年4月30日取得匯拓公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票100萬(wàn)元（不含稅金額），稅額13萬(wàn)，垚睿公司收到發(fā)票當(dāng)天支付該筆貨款，此時(shí)賬務(wù)處理如下：
先沖銷之前暫估
借：庫(kù)存商品 -100
貸：應(yīng)付賬款－匯拓公司 －暫估入賬 -100
（4）根據(jù)取得的發(fā)票金額據(jù)實(shí)入賬
借：庫(kù)存商品 100
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13
貸：應(yīng)付賬款－匯拓公司 113
（5）支付貨款
借：應(yīng)付賬款－匯拓公司 113
貸：銀行存款 113
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孫老師
2025-10-11 16:49:33 193人瀏覽
是的。一旦更正憑證過(guò)賬并重新結(jié)算，軟件的系統(tǒng)邏輯會(huì)自動(dòng)追溯調(diào)整前期數(shù)據(jù)，生成新的、正確的財(cái)務(wù)報(bào)表。
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