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一般納稅人期末留抵稅額能否抵扣簡(jiǎn)易計(jì)稅增值稅？

期一般計(jì)稅方法有留抵，但也有簡(jiǎn)易計(jì)稅，兩個(gè)能不能相抵（留抵大于簡(jiǎn)易）

個(gè)人所得稅納稅申報(bào)代理 2021-10-25 12:31:53

問題來源：

非居民個(gè)人取得工資薪金所得的個(gè)人所得稅政策，下列說法正確的有（　　）。（★★）

A、并入綜合所得，依據(jù)綜合所得稅率表，按月代扣代繳稅款
B、向扣繳義務(wù)人提供專項(xiàng)附加扣除信息的，可按扣除專項(xiàng)附加扣除后的余額代扣稅款
C、扣繳義務(wù)人應(yīng)將同期的工資薪金和股息紅利所得分別代扣代繳稅款
D、由扣繳義務(wù)人按月代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳
E、以每月收入額減除費(fèi)用5000元后的余額為應(yīng)納稅所得額

正確答案：C,D,E

答案分析：

選項(xiàng)A，非居民個(gè)人取得工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳，不并入綜合所得。選項(xiàng)B，以每月收入額減除費(fèi)用5000元后的余額為應(yīng)納稅所得額，不扣除專項(xiàng)附加扣除。

查看完整問題

孫老師

2021-10-26 07:19:53 5578人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

根據(jù)最新的政策是不可以的，期末留抵稅額只允許抵扣一般計(jì)稅方法下的銷項(xiàng)稅額。雖然叫留抵稅額，但其實(shí)是上一期沒抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅，不能和簡(jiǎn)易計(jì)稅的抵，簡(jiǎn)易計(jì)稅的要正常交稅。

祝您輕松過關(guān)！給您一個(gè)愛的鼓勵(lì)，加油~
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