老師，這里營(yíng)業(yè)收入53045309.73怎么出來(lái)的

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理 2025-07-21 14:57:08

問(wèn)題來(lái)源：

（3）若公司對(duì)新購(gòu)置的測(cè)試儀器選擇最優(yōu)惠的加速折舊優(yōu)惠政策，請(qǐng)結(jié)合上述會(huì)計(jì)資料，據(jù)實(shí)填報(bào)2023年度該公司第三季度預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)表（摘要）。（2023年）

①正確的利潤(rùn)總額=10021000-20592.92+600000-8864.60-211200+186902.65= 10567245.13（元）
②企業(yè)取得研發(fā)過(guò)程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入，在計(jì)算確認(rèn)收入當(dāng)年的加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)從已歸集研發(fā)費(fèi)用中扣減該特殊收入。
開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝，發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除=（3560000-186902.65+1160000）×100%=4533097.35（元）
③高新技術(shù)企業(yè)15%的稅率優(yōu)惠體現(xiàn)在13欄“減免所得稅額”中，以4772147.78×（25%-15%）=477214.78（元）體現(xiàn)減免的10%的所得稅。

查看完整問(wèn)題

AI智能答疑老師

2025-07-21 14:57:39 414人瀏覽

關(guān)于您詢問(wèn)的營(yíng)業(yè)收入53045309.73元來(lái)源，這是直接取自題目中《利潤(rùn)表（摘要）》的累計(jì)收入數(shù)據(jù)。在企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)時(shí)，申報(bào)表的"營(yíng)業(yè)收入"欄次需依據(jù)企業(yè)利潤(rùn)表的本期累計(jì)數(shù)如實(shí)填報(bào)。您看到的這個(gè)數(shù)字就是利潤(rùn)表上截止第三季度的累計(jì)營(yíng)業(yè)收入金額，屬于題目給定的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，無(wú)需通過(guò)其他事項(xiàng)額外計(jì)算。實(shí)務(wù)中預(yù)繳申報(bào)表的核心數(shù)據(jù)均直接來(lái)源于財(cái)務(wù)報(bào)表哦。

有幫助(5) 答案有問(wèn)題？

相關(guān)答疑