亚洲avav天堂av在线网,同性男男黄gay片免费,性色a码一区二区三区天美传媒,四川丰满妇女毛片四川话,亚洲av福利院在线观看

當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 稅務(wù)師 > 稅法二 > 答疑詳情

研發(fā)費用納稅調(diào)整額如何計算？

此題中研發(fā)費用共計發(fā)生145萬，會計上應(yīng)該扣除145萬，稅法上應(yīng)該扣除125*1.75=218.75，這個調(diào)整額應(yīng)該是73.75？

企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠 2021-10-30 11:14:54

問題來源：

3、2020年該企業(yè)研發(fā)費用的納稅調(diào)整額是（　?。┤f元。

A、90.00
B、93.75
C、98.25
D、108.75

正確答案：B

答案分析：

（1）委托境外單位進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用，按照費用實際發(fā)生額的80%計入委托方的委托境外研發(fā)費用。委托境外研發(fā)費用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計扣除。（2）實際發(fā)生額的80%=70×80%=56（萬元）＞境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3的部分=（50+5+20）×2/3=50（萬元）。（3）2020年該企業(yè)研發(fā)費用的納稅調(diào)減額=（50+5+20+50）×75%=93.75（萬元）。

查看完整問題

劉老師

2021-10-30 14:14:23 4703人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

企業(yè)自己研發(fā)=50+5+20=75萬

境外機構(gòu)研發(fā)=70萬

會計上：

實際發(fā)生額（據(jù)實扣除）=75+70=145萬。

稅法上：

實際發(fā)生額（據(jù)實扣除）=75+70=145萬

加計扣除=75*0.75+50*0.75=93.75萬

所以納稅調(diào)減93.75~~

有幫助(3) 答案有問題？
輔導(dǎo)課程
2026年稅務(wù)師課程
輔導(dǎo)圖書
2025年稅務(wù)師圖書

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定