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剩余30%用于對(duì)外投資組價(jià)為什么除1-3%

為什么業(yè)務(wù)二是除以1-3%呢？

銷項(xiàng)稅額 2023-11-10 13:20:04

問題來源：

4.該企業(yè)業(yè)務(wù)（2）和業(yè)務(wù)（3）當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額（　　）萬元。
A、4368.36
B、4400.21
C、4401.18
D、4399.46

正確答案：B

答案分析：將自產(chǎn)貨物（貨物包括氣體）用于投資、贊助（贈(zèng)送）、集體福利，增值稅視同銷售。業(yè)務(wù)（2）當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額=24000×30%×（1+10%）÷（1-3%）×13%+580×50÷（1+13%）×13%=4397.73（萬元）；業(yè)務(wù)（3）當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額=10×3÷（1+9%）×9%=2.48（萬元）。合計(jì)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額=4397.73+2.48=4400.21（萬元）。

查看完整問題

丁老師

2023-11-10 14:55:46 706人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

資源稅是價(jià)內(nèi)稅~除以1-3%是在組價(jià)的時(shí)候?qū)①Y源稅包含在內(nèi)的~


因此在組價(jià)的時(shí)候：組成計(jì)稅價(jià)格=成本+利潤(rùn)+資源稅。

組成計(jì)稅價(jià)格=成本+利潤(rùn)+資源稅，利潤(rùn)=成本×利潤(rùn)率，資源稅=組成計(jì)稅價(jià)格×資源稅比例稅率

組成計(jì)稅價(jià)格=成本×（1+成本利潤(rùn)率）+組成計(jì)稅價(jià)格×資源稅比例稅率

組成計(jì)稅價(jià)格-組成計(jì)稅價(jià)格×資源稅比例稅率=成本×（1+成本利潤(rùn)率）

組成計(jì)稅價(jià)格×（1-資源稅比例稅率）=成本×（1+成本利潤(rùn)率）

組成計(jì)稅價(jià)格=[成本×（1+成本利潤(rùn)率）]/（1-資源稅比例稅率），所以此時(shí)業(yè)務(wù)2的組價(jià)的時(shí)候：24000×30%×（1+10%）÷（1-3%）。

所以乘以13%，得出來增值稅的銷項(xiàng)稅額的~


您再理解下~~~祝您輕松過關(guān)~~~

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

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