消費稅賒銷分期如何計算扣除？
消費稅采用賒銷分期等方式的，應按照合同約定繳納消費稅=1500*0.7*0.05=52.5（萬元）允許扣除的消費稅部分不是應該也只能扣除70%的部分嗎？65*60%*70%=27.3(萬元），實木地板自用于辦公樓的部分再扣除65萬的40%
問題來源：
67.甲廠當月應繳納消費稅（ ）萬元。
A、0
B、37.5
C、162.5
D、17.5
正確答案：C
答案分析：將自產應稅消費品用于裝修本廠新建辦公樓，應繳納消費稅，但不繳納增值稅。甲廠當月應繳納消費稅=125+1500×70%×5%+1500÷60%×40%×5%-65=162.5（萬元）。
查看完整問題
周老師
2023-11-09 13:13:18 637人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
不是的，連續(xù)生產已納消費稅的扣除，是按照當期生產領用數(shù)量計算扣除，不需要考慮銷售情況。
本題中，當期領用（500+1000-200），因此可以扣除（500+1000-200）×5%=65 。
有幫助(4)
答案有問題？
相關答疑
-
2025-09-17
-
2024-10-06
-
2023-11-16
-
2023-11-08
-
2023-11-03
您可能感興趣的稅務師試題
津公網安備12010202000755號