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當(dāng)月可抵扣進項為什么減掉進項稅額轉(zhuǎn)出

老師您好關(guān)于第三問當(dāng)月可抵扣的進項稅額為什么要減掉進項稅額轉(zhuǎn)出金額，而不是在最后計算繳納增值稅時候加上轉(zhuǎn)出數(shù)額？謝謝

準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進項稅額 2023-10-11 22:18:57

問題來源：

3.該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進項稅額為（　?。┰?/div>

A、9513.6

B、9682.1

C、9805.6

D、10211.5

正確答案：C

答案分析：該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進項稅額=（3052+4142）÷（1+9%）×9%+140000×13%-8988.4=9805.6（元）。

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常老師

2023-10-12 14:24:47 910人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

這個要看題目問法，本題問的是“當(dāng)月可抵扣的進項稅額”，說明是最終準(zhǔn)予從銷項稅額中減除的進項稅額，進項稅額轉(zhuǎn)出額已經(jīng)不得從銷項稅額中減除了，所以要考慮減除轉(zhuǎn)出額。若問的是“當(dāng)期發(fā)生的進項稅額”，此時一般都是針對某一個購進業(yè)務(wù)，此時不需要考慮進項稅額轉(zhuǎn)出額。您理解區(qū)分一下~

有問題歡迎繼續(xù)交流。希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

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