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期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，不全？

看之前有兩筆憑證，分別為借：主營業(yè)務(wù)成本-饅頭還有一筆借：主營業(yè)務(wù)成本-糧油類。為何結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候沒有對(duì)應(yīng)饅頭和糧油類？

業(yè)務(wù)19-24 2025-06-27 22:28:40

問題來源：

【實(shí)操業(yè)務(wù)19】

2月份月底對(duì)門店廚房、前廳各部門食材、物料、低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，并制作盤點(diǎn)明細(xì)表。

【提示】授課中展示票據(jù)僅為樣票，工作以實(shí)際收到票據(jù)為準(zhǔn)。

摘要	科目名稱	借方金額	貸方金額
庫存結(jié)轉(zhuǎn)	主營業(yè)務(wù)成本_中廚檔口	-14061.71
庫存結(jié)轉(zhuǎn)	主營業(yè)務(wù)成本_涼菜檔口	-7758.31
庫存結(jié)轉(zhuǎn)	主營業(yè)務(wù)成本_蒸燉檔口	-6526.50
庫存結(jié)轉(zhuǎn)	主營業(yè)務(wù)成本_主食檔口	-8255.20
酒水10410.53元\飲料12985.90元\煙2784元	主營業(yè)務(wù)成本-酒水飲料	-26180.43
前廳廚房998.20元\809.3元	銷售費(fèi)用_物料	-1807.50
庫存結(jié)轉(zhuǎn)假退庫	庫存商品_酒水飲料類	26180.43
庫存結(jié)轉(zhuǎn)假退庫	原材料_廚房各檔口	36601.72
庫存結(jié)轉(zhuǎn)假退庫	物料用品_一次性用品	1807.50

餐飲企業(yè)月底二級(jí)庫假退庫結(jié)轉(zhuǎn)，門店沒有庫房（在軟件假設(shè)的庫房）。

【實(shí)操業(yè)務(wù)20】

3月1日門店運(yùn)營前對(duì)門店水表、電表、燃?xì)獗磉M(jìn)行抄表，詳見統(tǒng)計(jì)表。請(qǐng)進(jìn)行賬務(wù)處理?

【提示】授課中展示票據(jù)僅為樣票，工作以實(shí)際收到票據(jù)為準(zhǔn)。

摘要	科目名稱	借方金額	貸方金額
計(jì)提水電燃	銷售費(fèi)用_水費(fèi)	2259.37
計(jì)提水電燃	銷售費(fèi)用_電費(fèi)	13740.00
計(jì)提水電燃	銷售費(fèi)用_天然氣	10472.69
本月使用	預(yù)付賬款_水費(fèi)		2259.37
本月使用	預(yù)付賬款_電費(fèi)		13740.00
本月使用	預(yù)付賬款_天然氣		10472.69

【實(shí)操業(yè)務(wù)21】

完成軟件內(nèi)、記賬、審核后，對(duì)軟件期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。

摘要	科目名稱	借方金額	貸方金額
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營業(yè)務(wù)收入	539444.61
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	本年利潤	180818.62
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營業(yè)務(wù)成本_中廚檔口		126782.96
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營業(yè)務(wù)成本_涼菜檔口		56737.32
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營業(yè)務(wù)成本_蒸燉檔口		10338.43
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營業(yè)務(wù)成本_主食檔口		33526.78
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營業(yè)務(wù)成本_酒水飲料		26180.43
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	銷售費(fèi)用_工資		112030.00
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	銷售費(fèi)用_水費(fèi)		2259.37
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	銷售費(fèi)用_電費(fèi)		13740.00
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	銷售費(fèi)用_天然氣		10472.69

【實(shí)操業(yè)務(wù)22】

點(diǎn)擊軟件系統(tǒng)中UFO財(cái)務(wù)報(bào)表，點(diǎn)擊報(bào)表2月份，三大報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）即可保存導(dǎo)出。

【提示】老師摘取企業(yè)部分真實(shí)業(yè)務(wù)，表中數(shù)據(jù)為真實(shí)年度企業(yè)報(bào)表，請(qǐng)同學(xué)忽略表中數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)的連貫性。

【實(shí)操業(yè)務(wù)23】

依據(jù)2月份財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）出具門店經(jīng)營分析報(bào)表。

出具需求資料：

①門店收銀軟件后臺(tái)營業(yè)數(shù)據(jù)

②財(cái)務(wù)軟件中費(fèi)用明細(xì)賬

③門店進(jìn)銷存后臺(tái)數(shù)據(jù)

軟件中的后臺(tái)－財(cái)務(wù)人員后臺(tái)登入

具體詳見門店經(jīng)營分析報(bào)表－報(bào)表鏈接

【實(shí)操業(yè)務(wù)24】

餐飲企業(yè)二級(jí)庫假退庫注意事項(xiàng)，門店哪個(gè)部門可以發(fā)生這項(xiàng)業(yè)務(wù)？

加深記憶門店在3月份第一張憑證，把假退庫的金額轉(zhuǎn)入成本與費(fèi)用中。

餐飲業(yè)月底盤點(diǎn)假退庫全過程賬務(wù)處理

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AI智能答疑老師

2025-06-27 22:29:19 307人瀏覽

在實(shí)際操作中，軟件執(zhí)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)功能時(shí)，會(huì)自動(dòng)歸集所有損益類科目的余額。您提到的"主營業(yè)務(wù)成本-饅頭"和"主營業(yè)務(wù)成本-糧油類"屬于"主營業(yè)務(wù)成本"的子科目，系統(tǒng)在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)會(huì)將它們統(tǒng)一匯總到"主營業(yè)務(wù)成本"母科目下，最終以母科目名稱（如講義中的"主營業(yè)務(wù)成本_中廚檔口"等）體現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)分錄中。

因此結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)果本身是完整的，子科目數(shù)據(jù)已包含在對(duì)應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本總額里，無需單獨(dú)列出每個(gè)子科目。您核對(duì)最終科目余額是否全部轉(zhuǎn)入"本年利潤"即可確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)完整性。您看這樣理解清楚了嗎？

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