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本月的水電燃不用分?jǐn)偠加?jì)入費(fèi)用？

本月的水電燃還有員工工資不用分?jǐn)?，都?jì)入費(fèi)用？不區(qū)分前廳后廚的嗎？屬于后廚部分的人員和水電燃?xì)獠环謹(jǐn)偟街鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本-檔口中嗎？如果主營(yíng)業(yè)務(wù)成本僅包含食材本身成本，那么外賬報(bào)送到稅務(wù)局的報(bào)表，成本占比合理嘛？會(huì)引起稅務(wù)預(yù)警嘛？

業(yè)務(wù)19-24 2025-06-27 22:23:14

問(wèn)題來(lái)源：

【實(shí)操業(yè)務(wù)19】

2月份月底對(duì)門(mén)店廚房、前廳各部門(mén)食材、物料、低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并制作盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表。

【提示】授課中展示票據(jù)僅為樣票，工作以實(shí)際收到票據(jù)為準(zhǔn)。

摘要	科目名稱(chēng)	借方金額	貸方金額
庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)	主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_中廚檔口	-14061.71
庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)	主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_涼菜檔口	-7758.31
庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)	主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_蒸燉檔口	-6526.50
庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)	主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_主食檔口	-8255.20
酒水10410.53元\飲料12985.90元\煙2784元	主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-酒水飲料	-26180.43
前廳廚房998.20元\809.3元	銷(xiāo)售費(fèi)用_物料	-1807.50
庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)假退庫(kù)	庫(kù)存商品_酒水飲料類(lèi)	26180.43
庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)假退庫(kù)	原材料_廚房各檔口	36601.72
庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)假退庫(kù)	物料用品_一次性用品	1807.50

餐飲企業(yè)月底二級(jí)庫(kù)假退庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)，門(mén)店沒(méi)有庫(kù)房（在軟件假設(shè)的庫(kù)房）。

【實(shí)操業(yè)務(wù)20】

3月1日門(mén)店運(yùn)營(yíng)前對(duì)門(mén)店水表、電表、燃?xì)獗磉M(jìn)行抄表，詳見(jiàn)統(tǒng)計(jì)表。請(qǐng)進(jìn)行賬務(wù)處理?

【提示】授課中展示票據(jù)僅為樣票，工作以實(shí)際收到票據(jù)為準(zhǔn)。

摘要	科目名稱(chēng)	借方金額	貸方金額
計(jì)提水電燃	銷(xiāo)售費(fèi)用_水費(fèi)	2259.37
計(jì)提水電燃	銷(xiāo)售費(fèi)用_電費(fèi)	13740.00
計(jì)提水電燃	銷(xiāo)售費(fèi)用_天然氣	10472.69
本月使用	預(yù)付賬款_水費(fèi)		2259.37
本月使用	預(yù)付賬款_電費(fèi)		13740.00
本月使用	預(yù)付賬款_天然氣		10472.69

【實(shí)操業(yè)務(wù)21】

完成軟件內(nèi)、記賬、審核后，對(duì)軟件期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。

摘要	科目名稱(chēng)	借方金額	貸方金額
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營(yíng)業(yè)務(wù)收入	539444.61
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	本年利潤(rùn)	180818.62
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_中廚檔口		126782.96
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_涼菜檔口		56737.32
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_蒸燉檔口		10338.43
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_主食檔口		33526.78
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_酒水飲料		26180.43
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	銷(xiāo)售費(fèi)用_工資		112030.00
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	銷(xiāo)售費(fèi)用_水費(fèi)		2259.37
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	銷(xiāo)售費(fèi)用_電費(fèi)		13740.00
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益	銷(xiāo)售費(fèi)用_天然氣		10472.69