稅會差異中財務報表收入與稅務報表不一致怎么辦？

稅會差異中財務報表收入與稅務報表不一樣

本例題與第二階段業(yè)務46對應的其中分期收款收入沖減300萬，本例題計算稅金時調(diào)整減少300萬，正常情況財務報表利潤表中的營業(yè)收入、增值稅銷售收入、所得稅收入這三個數(shù)據(jù)是相同的，由于增值稅中這300萬沒到時間，不產(chǎn)生納稅義務，所以不需要交增值稅，企業(yè)所得稅也是相同的道理，而報稅時填寫的利潤表中是存在這個300萬的，即：增值稅中收入的全年累計數(shù)比利潤表中營業(yè)收入的累計數(shù)小300萬，這樣的話，這三個數(shù)據(jù)不就不符了嗎？這樣對嗎？會不會有稅務風險？

其他知識點 2024-01-19 16:43:30

問題來源：

工業(yè)企業(yè)第三階段（一般納稅人）（8）

業(yè)務31

計提本月應交增值稅以及城建稅和教育費附加。

借：應交稅費－應交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅	3 709 732.59
貸：應交稅費－未交增值稅	3 709 732.59
借：稅金及附加－城建稅	259 681.28
稅金及附加－教育費附加	111 291.98
稅金及附加－地方教育附加費	74 194.65
貸：應交稅費－應交城建稅	259 681.28
應交稅費－應交教育費附加	111 291.98
應交稅費－應交地方教育附加費	74 194.65

【提示】授課中展示票據(jù)僅為樣票，工作以實際收到票據(jù)為準。

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鄒老師

2024-01-19 17:38:49 1548人瀏覽

實際工作匯總也會有收入不一致的情況，有的企業(yè)一次收到客戶整年的服務費并開具發(fā)票給客戶，實際服務期限是跨年的，增值稅是在開具發(fā)票時確認收入，所得稅是需要分期確認收入。會存在稅會差異。稅務系統(tǒng)會有預警提示，如果稅務局聯(lián)系企業(yè)，企業(yè)需要根據(jù)實際情況寫一個情況說明，根據(jù)稅務局要求提供相關(guān)證明材料就可以

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