（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的印花稅及應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；租賃費(fèi)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

①應(yīng)繳納印花稅=10×3×1‰=0.03（萬(wàn)元），應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額0.03萬(wàn)元。
②租賃費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=30-10=20（萬(wàn)元）。
合計(jì)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=20-0.03=19.97（萬(wàn)元）。

（2）判斷業(yè)務(wù)（2）企業(yè)未確認(rèn)收入的處理是否正確并說(shuō)明理由。

①正確。
②理由：依法院判決、裁定等原因，通過(guò)證券登記結(jié)算公司，企業(yè)將其代持的個(gè)人限售股直接變更到實(shí)際所有人名下的，不視同轉(zhuǎn)讓限售股。

（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的契稅，并計(jì)算該門(mén)面房作為固定資產(chǎn)進(jìn)行稅務(wù)處理時(shí)應(yīng)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)。

①應(yīng)繳納契稅=1000×5%=50（萬(wàn)元）。
②該門(mén)面房作為固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=1000+50=1050（萬(wàn)元）。

（4）判斷業(yè)務(wù)（4）企業(yè)將其作為不征稅收入是否正確并說(shuō)明理由。

①不正確。
②理由：由于增值稅加計(jì)抵減優(yōu)惠部分不符合不征稅收入的條件（不同時(shí)具備專(zhuān)項(xiàng)資金撥付文件、專(zhuān)門(mén)資金管理辦法、資金收入支出單獨(dú)核算這三個(gè)條件），應(yīng)按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

（5）回答技術(shù)轉(zhuǎn)讓享受減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的條件；計(jì)算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

①享受減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的技術(shù)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)符合以下條件：
a.享受優(yōu)惠的技術(shù)轉(zhuǎn)讓主體是企業(yè)所得稅法規(guī)定的居民企業(yè)；
b.技術(shù)轉(zhuǎn)讓屬于財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的范圍；
c.境內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓經(jīng)省級(jí)以上科技部門(mén)認(rèn)定；
d.向境外轉(zhuǎn)讓技術(shù)經(jīng)省級(jí)以上商務(wù)部門(mén)認(rèn)定；
e.國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的其他條件。
②本題中企業(yè)轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利技術(shù)取得所得480萬(wàn)元，不超過(guò)500萬(wàn)元，可全部免征企業(yè)所得稅。應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額480萬(wàn)元。

（6）計(jì)算職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

①職工福利費(fèi)扣除限額=2500×14%=350（萬(wàn)元）＜實(shí)際發(fā)生額400萬(wàn)元，調(diào)增應(yīng)納稅所得額=400-350=50（萬(wàn)元）。
②職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=2500×8%=200（萬(wàn)元）＜實(shí)際發(fā)生額300萬(wàn)元，調(diào)增應(yīng)納稅所得額=300-200=100（萬(wàn)元）。
③工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=2500×2%=50（萬(wàn)元）＞實(shí)際發(fā)生額40萬(wàn)元，無(wú)須納稅調(diào)整。
合計(jì)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=50+100=150（萬(wàn)元）。

（7）計(jì)算業(yè)務(wù)（7）應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

600萬(wàn)元形成無(wú)形資產(chǎn)，7月1日投入使用，應(yīng)從當(dāng)月起計(jì)提攤銷(xiāo)費(fèi)用。當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)提6個(gè)月的攤銷(xiāo)費(fèi)用=600×175%÷10×6÷12=52.5（萬(wàn)元）。
300萬(wàn)元研發(fā)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=300×75%=225（萬(wàn)元）。
合計(jì)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=52.5+225=277.5（萬(wàn)元）。

（8）計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出扣除限額1=100×60%=60（萬(wàn)元）＜扣除限額2=17000×5‰=85（萬(wàn)元），應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=100-60=40（萬(wàn)元）。

（9）計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額=17000×15%=2550（萬(wàn)元）＞待扣除金額=2000+500=2500（萬(wàn)元），應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額500萬(wàn)元。

（10）計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。

該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=4840+19.97-480+150-277.5+40-500=3792.47（萬(wàn)元）。
當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=3792.47×15%-450（預(yù)繳）=118.87（萬(wàn)元）。