[計算分析題]甲公司是一家蔗糖生產(chǎn)企業(yè)，每年12月份編制下一年的分季度現(xiàn)金預(yù)算。2017年末，預(yù)計2018年的相關(guān)資料如下：
（1）該公司只生產(chǎn)一種1千克裝的白砂糖。由于作為原料的甘蔗供貨有季節(jié)性，采購、生產(chǎn)只在第一、四季度進(jìn)行，但銷售全年發(fā)生。
（2）銷售收入預(yù)計：第一季度1500萬元，第二季度750萬元，第三季度750萬元，第四季度1500萬元。所有銷售均為賒銷。每季度賒銷款的2/3當(dāng)季收回，另外1/3下一季度收回，應(yīng)收賬款年初余額500萬元，預(yù)計可在第一季度收回。
（3）原料采購預(yù)計：甘蔗全年原料采購預(yù)計支出800萬元；第一季度預(yù)付原料采購款的50%，第四季度收儲原料并支付剩余的50%尾款。
（4）付現(xiàn)費用預(yù)計：直接人工費用第一、四季度均為700萬元；制造費用第一、四季度均為500萬元，第二、三季度不進(jìn)行生產(chǎn)，不發(fā)生直接人工和制造費用；銷售和管理費用第一季度100萬元、第二季度50萬元、第三季度50萬元、第四季度100萬元。直接人工費用、制造費用、銷售和管理費用，均于當(dāng)季支付。全年所得稅費用200萬元，分4個季度預(yù)交，每季度支付50萬元。
（5）公司計劃在下半年安裝兩條新生產(chǎn)線，第三、四季度分別支付設(shè)備及安裝款400萬元、200萬元。
（6）2017年末，公司有現(xiàn)金12萬元，沒有短期投資。為應(yīng)對季節(jié)生產(chǎn)所需的大量資金，2017年末公司從銀行借入短期借款255萬元，除該短期借款外，公司沒有其他負(fù)債。
公司根據(jù)下季度現(xiàn)金凈需求額外加10萬元浮動額確定季末的最低現(xiàn)金余額。如下季度現(xiàn)金凈需求額為負(fù)，則最低現(xiàn)金額為10萬元。實有現(xiàn)金低于最低現(xiàn)金余額時，如果有短期投資，先變賣短期投資，仍不足時，再向銀行借入短期借款；超過最低現(xiàn)金余額時，如果有短期借款，先償還短期借款，仍有剩余時，再進(jìn)行短期投資。借款、償還借款、投資和收回投資，數(shù)額均為5萬元的倍數(shù)，均在季度末發(fā)生。短期借款年利率為8%，每季度末付息一次，短期投資年報酬率為4%，每季度末結(jié)算一次，假設(shè)不考慮借款和投資的交易費用。
（7）為簡化計算，假設(shè)2019年第一季度的預(yù)計銷售收入、原料采購及付現(xiàn)費用與2018年第一季度相同。
要求：根據(jù)上述資料，編制公司現(xiàn)金預(yù)算（計算結(jié)果填入下方表格中，不用列示計算過程）。（2017年）