問(wèn)題來(lái)源：
（1）編制2025年1~3月的現(xiàn)金預(yù)算（結(jié)果保留3位小數(shù)，同時(shí)結(jié)果填入下方表格中，不用列出計(jì)算過(guò)程）。
AI智能答疑老師
2025-08-03 15:40:06 339人瀏覽
您在計(jì)算2025年2月新增短期借款42萬(wàn)元時(shí)，核心是基于當(dāng)月現(xiàn)金狀況決定的。具體來(lái)說(shuō)，2月初現(xiàn)金余額為50萬(wàn)元（1月末調(diào)整后），加上2月經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入1600萬(wàn)元（來(lái)自應(yīng)收賬款收回），減去經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出1640萬(wàn)元（包括采購(gòu)付款1200萬(wàn)元、工資200萬(wàn)元和其他付現(xiàn)費(fèi)用240萬(wàn)元），得出經(jīng)營(yíng)后現(xiàn)金余額為10萬(wàn)元。由于公司最佳現(xiàn)金余額需保持50萬(wàn)元，因此資金缺口為40萬(wàn)元。但需考慮短期借款利息支付（月初借款余額193萬(wàn)元的年化6%月息），經(jīng)計(jì)算需新增借款42萬(wàn)元（整數(shù)倍），以確保期末現(xiàn)金接近最佳余額，同時(shí)覆蓋利息影響。這一結(jié)果符合現(xiàn)金預(yù)算邏輯，您的理解正確。
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