老師，這里的存現(xiàn)用負數(shù)是不是也相當于銀行存款的增加了
老師，這里的存現(xiàn)用負數(shù)是不是也相當于銀行存款的增加了
問題來源：
第八節(jié) 日記賬和資金報表
資金報表的編制方法及運用
現(xiàn)金日記賬
年 月 日 | 部門 | 收據(jù)號 | 學員 | 類別 | 摘要 | 借方 | 貸方 | 余額 |
20**年11月30日 | 期初余額 | 5000．00 | ||||||
20**年12月2日 | 咨詢部 | 123456 | 慶生 | 培訓服務費 | 培訓費 | 1400．00 | 6400．00 | |
20**年12月2日 | 咨詢部 | 234567 | 澤宇 | 培訓服務費 | 培訓費 | 1900．00 | 8300．00 | |
20**年12月2日 | 財務部 | 存現(xiàn) | 培訓費 | 3300．00 | 5000．00 |
出納現(xiàn)金日報
企業(yè)名稱： 年 月 日 單位：元
類別 | 項目 | 本日金額 | 本月累計金額 | 本年累計金額 | 備注 |
收入 | 培訓服務費 | 3300．00 | 3300．00 | ||
………． | |||||
本日收入合計 | 3300．00 | 3300．00 | |||
支出 | 存現(xiàn) | 3300．00 | 3300．00 | ||
……… | |||||
本日支出合計 | 3300．00 | 3300．00 | |||
年初現(xiàn)金余額 | 5000．00 | ||||
月初現(xiàn)金余額 | 5000．00 | ||||
昨日現(xiàn)金余額 | 5000．00 | ||||
本日現(xiàn)金余額 | 5000．00 |
銀行存款日記賬
年 月 日 | 部門 | 收據(jù)號 | 學員 | 類別 | 摘要 | 借方 | 貸方 | 余額 |
20**年11月30日 | 期初余額 | 49000．00 | ||||||
20**年12月2日 | 財務部 | 存現(xiàn) | 培訓費 | 3300．00 | 52300．00 | |||
20**年12月2日 | 咨詢部 | 123456 | 國華 | 培訓服務費 | 培訓費 | 8600．00 | 60900．00 | |
20**年12月2日 | 財務部 | 234567 | 財務費用 | 刷卡費 | 67．08 | 60832．92 | ||
20**年12月7日 | 院校部 | 1234 | 時慧 | 軟件銷售款 | 軟件 | 12800．00 | 73632．92 | |
20**年12月7日 | 財務部 | 財務費用 | 刷卡費 | 26．00 | 73606．92 | |||
20**年12月10日 | 咨詢部 | 2345 | 立偉 | 培訓服務費 | 培訓費 | 1250．00 | 74856．92 | |
20**年12月10日 | 咨詢部 | 4567 | 海平 | 培訓服務費 | 培訓費 | 7400．00 | 82256．92 | |
20**年12月13日 | 咨詢部 | 6789 | 京萌 | 培訓服務費 | 培訓費 | 17800．00 | 100056．92 | |
20**年12月17日 | 咨詢部 | 6593 | 京萌 | 培訓服務費 | 退多收款 | -1000．00 | 99056．92 |
出納銀行存款日報
企業(yè)名稱： 年 月 日 單位：元
類別 | 項目 | 本日金額 | 本月累計金額 | 本年累計金額 | 備注 |
收入 | 培訓服務費 | 34050．00 | 34050．00 | ||
軟件銷售款 | 12800．00 | 12800．00 | |||
本日收入合計 | 46850．00 | 46850．00 | |||
支出 | 財務費用 | 93．08 | 93．08 | ||
存現(xiàn) | -3300．00 | -3300．00 | |||
本日支出合計 | -3206．92 | -3206．92 | |||
年初現(xiàn)金余額 | 49000．00 | ||||
月初現(xiàn)金余額 | 49000．00 | ||||
昨日現(xiàn)金余額 | 99056．92 | ||||
本日現(xiàn)金余額 | 99056．92 |
資金日報表
企業(yè)名稱： 年 月 日 單位：元
類別 | 項目 | 本日金額 | 本月累計金額 | 本年累計金額 | 備注 |
收入 | 培訓服務費 | 37350．00 | 37350．00 | ||
軟件銷售款 | 12800．00 | 12800．00 | |||
本日收入合計 | 50150．00 | 50150．00 | |||
支出 | 財務費用 | 93．08 | 93．08 | ||
………… | |||||
本日支出合計 | 93．08 | 93．08 | |||
年初現(xiàn)金余額 | 54000．00 | ||||
月初現(xiàn)金余額 | 54000．00 | ||||
昨日現(xiàn)金余額 | 104056．92 | ||||
本日現(xiàn)金余額 | 104056．92 |
對于公司資金的管理人員——財務人員而言，資金日報可以幫助出納對自我工作進行檢查，可以幫助會計對出納工作的交叉復核，也可以協(xié)助主管對出納和會計的工作進行審核，并檢查資金的安全性，做好資金管理工作。
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何老師
2024-07-21 15:03:34 864人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
是的，您的理解正確。
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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