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為什么再減一次12.5？

3小問(wèn)，先加12.5是年初余額。再減12.5是彌補(bǔ)余額。 那4小問(wèn)，再減去12.5是為什么？不是已經(jīng)彌補(bǔ)了么？ 之前大家的提問(wèn)也有看，還是沒(méi)看懂，麻煩老師了，再給我講講，謝謝啦！

遞延所得稅費(fèi)用（或收益）暫時(shí)性差異 2022-08-21 09:00:56

問(wèn)題來(lái)源：

（4）計(jì)算W公司2020年12月31日利潤(rùn)表中“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)列示的金額，并編制與應(yīng)交所得稅、遞延所得稅和所得稅費(fèi)用相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

查看完整問(wèn)題

劉老師

2022-08-22 03:33:55 1817人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

W公司2020年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額=12.5期初金額  

 +45+30+1.5---------新增合計(jì)是 76.5 

-12.5【本期彌補(bǔ)虧損，這樣就減少資產(chǎn)金額，才減去，是發(fā)生額  】---本期減少 12.5 。 

=76.5（萬(wàn)元）。


題目4問(wèn)就是計(jì)算合計(jì)遞延所得稅變動(dòng)金額是 76.5-12.5 =64 。  


您再理解一下，如有其他疑問(wèn)歡迎繼續(xù)交流，加油！
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