當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 注冊會計師 > 稅法 > 答疑詳情

消費稅抵減為什么要90%扣除？

向農(nóng)民收購一批蘆薈，收購發(fā)票注明價款240萬元；將該批蘆薈運往甲加工廠委托其加工成高檔化妝品，支付加工費，取得專用發(fā)票注明的不含稅金額36萬元。運往甲加工廠支付給運輸企業(yè)的運費，取得甲加工廠支付給運輸企業(yè)的運費，取得專用發(fā)票注明價款合計3.27萬元，假定無同類產(chǎn)品對外銷售價格。為什么答案240*90% ?90%是什么原因呢

企業(yè)所得稅特殊收入的確認(rèn) 2021-08-03 22:22:48

問題來源：

納稅人下列行為應(yīng)視同銷售確認(rèn)企業(yè)所得稅收入的有（　?。?/div>

A、將貨物用于對外投資

B、將商品用于捐贈

C、將產(chǎn)品用于職工福利

D、將產(chǎn)品移送跨省分公司

正確答案：A,B,C

答案分析：企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、償債、贊助、集資、職工福利和利潤分配等用途，應(yīng)視同銷售。但對于貨物在同一法人實體內(nèi)部之間的轉(zhuǎn)移，比如用于總分機(jī)構(gòu)之間（未離境）轉(zhuǎn)移、管理部門等不作視同銷售處理。

查看完整問題

王老師

2021-08-04 16:41:47 2774人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

因為蘆薈屬于初級農(nóng)產(chǎn)品，納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品要計算抵扣進(jìn)項稅額，購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品用于連續(xù)生產(chǎn)稅率是13%的貨物扣除率是10%，所以蘆薈的成本是240*（1-10%）=240*90%，組價中的材料成本就是240*90%。

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的，加油！

有幫助(7) 答案有問題？

相關(guān)答疑