33萬現(xiàn)金余缺為何未考慮600萬短期借款利息？
問題來源：
[計算分析]甲公司在2022年年末編制2023年的預(yù)算，部分資料如下。
資料一：2023年1～4月的預(yù)計銷售額分別為700萬元、800萬元、900萬元和1000萬元。假設(shè)公司每月銷售額于當(dāng)月收回30%，下月收回50%，其余20%將于第三個月收回。
資料二：公司的目標(biāo)現(xiàn)金余額為60萬元，經(jīng)測算，2023年3月末預(yù)計“現(xiàn)金余缺”為33萬元，公司計劃采用短期借款的方式解決資金短缺，借款金額要求是10000元的整數(shù)倍，年利率為6%。假設(shè)借款發(fā)生在季度初，還款發(fā)生在季度末，每季度末支付利息。
資料三：公司當(dāng)月原材料采購金額相當(dāng)于次月全月銷售額的60%，購貨款當(dāng)月支付60%，次月支付40%。
資料四：預(yù)計2023年1～3月凈利潤為100萬元，提取10%法定盈余公積，公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為40%。
資料五：公司預(yù)計2023年1、2月份短期借款沒有變化。長期負(fù)債的利息每年末支付一次。
資料六：公司2023年3月31日的預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）如下表所示。
注：表內(nèi)的“*”為省略的數(shù)值。
要求：確定表格中字母所代表的數(shù)值（需要列示計算過程）。
張老師
2023-07-25 17:11:27 2251人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
期初余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺額
現(xiàn)金余缺額+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運用=現(xiàn)金期末余額
利息屬于現(xiàn)金籌措與運用的項目，如果給的是期末余額那可以說考慮了利息
現(xiàn)在給的現(xiàn)金余缺額是通過期初余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出計算出來的，這三個項目都不包括利息，所以給的33萬沒考慮600萬的短期借款利息
代表的是現(xiàn)金富余33萬，看看這300萬夠不夠期末現(xiàn)金余額的，不夠的話考慮借款以及借款利息等
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~若您還有疑問，歡迎您提問，咱們再溝通交流。
相關(guān)答疑
-
2024-08-02
-
2024-07-01
-
2022-06-20
-
2020-07-21
-
2019-09-27
津公網(wǎng)安備12010202000755號