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本季度償還的借款為什么會(huì)影響下季度的利息？

本季度償還的借款為什么會(huì)影響下季度的利息，麻煩舉例分析一下？謝謝！

資金預(yù)算 2025-09-03 16:04:49

問題來源：

考點(diǎn)04　資金預(yù)算　★★★
考情速覽
2024年
2023年
2022年
2021年
2020年
單選題
—
—
單選題、多選題
判斷題
1.資金預(yù)算的核心公式
項(xiàng)目
具體內(nèi)容
核心公式
現(xiàn)金余缺+資金籌集-資金運(yùn)用≥目標(biāo)現(xiàn)金余額，求解借款額或還款額
注意問題
（1）注意整數(shù)倍要求，計(jì)算結(jié)果：借款多借，還款少還
（2）不要忽略企業(yè)原有的借款、還款計(jì)劃
（3）注意借款與還款的時(shí)間點(diǎn)、付息時(shí)間（期末付息或還本時(shí)付息）
【提示】若新增借款在季度期初，償還本金在季度期末，借款利息按季度計(jì)提，在季度期末償還：本季度新增借款，影響本季度的利息；本季度償還借款，影響下季度的利息
（4）制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中，非付現(xiàn)的折舊攤銷費(fèi)應(yīng)該扣除
2.資金預(yù)算的常見表格格式
項(xiàng)目
具體內(nèi)容
考查預(yù)算
期初現(xiàn)金余額
已知條件
上半部分
考查經(jīng)營預(yù)算
+本期現(xiàn)金收入
結(jié)合銷售預(yù)算，考查銷售收款金額
=可供使用現(xiàn)金
—
-各項(xiàng)現(xiàn)金支出
已知條件
采購部分，可以結(jié)合直接材料預(yù)算，考查采購付款金額
=現(xiàn)金余缺
—
—
+借款
核心公式：
現(xiàn)金余缺+資金籌集-資金運(yùn)用≥目標(biāo)現(xiàn)金余額，求解借款額或還款額
下半部分
考查資金預(yù)算
-還款
-利息
=期末現(xiàn)金余額
=現(xiàn)金余缺+資金籌集-資金運(yùn)用
提示
全年資金預(yù)算編制中注意的問題。
（1）編制順序：從上向下，逐季編制。
（2）表格中“全年”數(shù)據(jù)中加色的4個(gè)指標(biāo)，不是全年數(shù)據(jù)求和，而是站在全年的角度上考慮。
查看完整問題

崔老師

2025-09-04 13:26:03 285人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

假設(shè)現(xiàn)在是第三季度，第三季度初有借款100萬元，在第三季度末還了20萬元，那么截至第三季度末還剩80萬元，第四季度如果沒有新增借款，那么第四季度只剩80萬的借款，只按80萬元算利息，就不是按100萬元算利息。

所以說本季度償還借款影響下季度利息。

您看這樣清晰些嗎？如果有問題我們?cè)贉贤ā?
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