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增值稅期末如何結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)

上年度月度未結(jié)轉(zhuǎn)，年度將增值稅銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)了，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額的余額與申報(bào)表金額一致，本年度同樣年度結(jié)轉(zhuǎn)，月度未結(jié)轉(zhuǎn)，但中間月度有繳納增值稅，繳納金額記到了應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金，進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、已交稅金科目有余額，年末要怎么結(jié)轉(zhuǎn)才能保證余額和申報(bào)表的留抵稅額一致？

增值稅申報(bào)流程 2025-01-07 12:09:31

問題來源：

（二）增值稅申報(bào)表構(gòu)成
問題鏈接：計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)
火車票計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
＝（100+100）/（1+9%）×9%=16.51元
二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額
項(xiàng)目
欄次
稅額
本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額
13=14至23之和
其中：免稅項(xiàng)目用
14
　　　集體福利、個(gè)人消費(fèi)
15
　　　　　　非正常損失
16
　　　　　　簡易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用
17
　
　　　　　　免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
18
　
　　　　　　納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額
19
　
　　　　　　紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額
20
　
　　　　　　上期留抵稅額抵減欠稅
21
　
　　　　　　上期留抵稅額退稅
22
　
　　　　　　異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額
23a
　
　　　　　　其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形
23b
　
增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（三）
（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）
稅款所屬時(shí)間：　年 月 日至 年 月 日　
納稅人名稱：(公章)　
金額單位：元（列至角分）
項(xiàng)目及欄次
本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）
服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目
期初余額
本期發(fā)生額
本期應(yīng)扣除金額
本期實(shí)際扣除金額
期末余額
1
2
3
4=2+3
5(5≤1且5≤4)
6=4-5
13%稅率的項(xiàng)目
1
　
　
　
　
　
　
9%稅率的項(xiàng)目
2
　
　
　
　
　
6%稅率的項(xiàng)目（不含金融商品轉(zhuǎn)讓）
3
　
　
　
　
　
6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目
4
　
　
　
　
　
　
5%征收率的項(xiàng)目
5
　
　
　
　
　
　
3%征收率的項(xiàng)目
6
　
　
　
　
　
　
免抵退稅的項(xiàng)目
7
　
　
　
　
　
　
免稅的項(xiàng)目
8
　
　
　
　
　
　
查看完整問題

劉老師

2025-01-07 22:18:14 999人瀏覽

您好，年末將所有增值稅明細(xì)各余額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，再將“轉(zhuǎn)出未交增值稅”余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”，如果產(chǎn)生留抵，可以不結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)

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