資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量
(一)風(fēng)險(xiǎn)的概念
風(fēng)險(xiǎn) | 是指收益的不確定性 |
| 從財(cái)務(wù)管理的角度看風(fēng)險(xiǎn) | 是企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由于各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素作用，使企業(yè)的實(shí)際收益與預(yù)計(jì)收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性 |
(二)風(fēng)險(xiǎn)的衡量
手寫(xiě)板
①計(jì)算收益率的期望值=0.3×12%+0.4×10%+0.3×8%=10%
②方差=2%2×0.3+02×0.4+(-2%)2×0.3
【提示】預(yù)期值不同，不能直接根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)差比較，要進(jìn)一步計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差率。
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