增值稅普票報(bào)稅時(shí)如何填寫(xiě)
來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)責(zé)編：劉子玥2025-05-08 11:20:02
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報(bào)表填寫(xiě)：在填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表時(shí)，專(zhuān)票的相關(guān)數(shù)據(jù)需要分別填寫(xiě)在 “進(jìn)項(xiàng)稅額”“銷(xiāo)項(xiàng)稅額” 等對(duì)應(yīng)欄次中，以便準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額。普票的銷(xiāo)售額通常填寫(xiě)在 “開(kāi)具其他發(fā)票” 對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售額欄次，不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的填寫(xiě)。
小規(guī)模納稅人
申報(bào)填寫(xiě)：開(kāi)具的專(zhuān)票銷(xiāo)售額需填寫(xiě)在增值稅納稅申報(bào)表的 “稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額” 或 “稅控器具開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額” 欄次中，按征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。而普票銷(xiāo)售額根據(jù)免稅情況，填寫(xiě)在 “小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額” 或 “未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額” 等相應(yīng)欄次。
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