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庫存現(xiàn)金和銀行存款的區(qū)別

來源：東奧會計在線 責編：cyw 2023-07-03 11:26:58

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2024-05-21 21:49:35

庫存現(xiàn)金和銀行存款的區(qū)別

庫存現(xiàn)金和銀行存款的區(qū)別：

庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門，由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應當嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

銀行存款是企業(yè)除現(xiàn)金之外流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應當根據(jù)日常經(jīng)營業(yè)務和管理活動的需要合理確定銀行存款規(guī)模；加強銀行存款管理，有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金效益。

現(xiàn)金收支的規(guī)定：

（1）開戶單位現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。

（2）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。

坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。

（3）提取現(xiàn)金應當注明用途，經(jīng)本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審核后方可支付。

（4）特殊情況支用現(xiàn)金的，向開戶銀行提出申請，經(jīng)本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審核后方可支付。

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