[小編“姚姚”]東奧會計(jì)在線中級會計(jì)職稱頻道提供：2016中級經(jīng)濟(jì)法考試大綱第四章。

　　第四章金融法律制度

　　[基本要求]

　�。ㄒ唬┱莆丈虡I(yè)銀行存款、貸款業(yè)務(wù)的有關(guān)內(nèi)容

　　（二）掌握證券發(fā)行與交易、上市公司收購的有關(guān)內(nèi)容

　�。ㄈ�）掌握《保險(xiǎn)法》的基本原則、保險(xiǎn)合同的相關(guān)規(guī)定

　�。ㄋ模┱莆铡镀睋�(jù)法》基礎(chǔ)理論及匯票的相關(guān)規(guī)定

　　（五）熟悉商業(yè)銀行的設(shè)立、變更和終止

　�。�六）熟悉信息披露制度的相關(guān)規(guī)定

　�。ㄆ撸┦煜け酒薄⒅�票的相關(guān)規(guī)定

　�。ò耍┝私馍虡I(yè)銀行存款、貸款的分類

　�。ň牛┝私馀c證券發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)

　�。ㄊ�）了解保險(xiǎn)公司、保監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定

　　[考試內(nèi)容]

　　第一節(jié)　商業(yè)銀行法律制度

　　一、商業(yè)銀行法律制度概述

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行的經(jīng)營原則

　　1.安全性原則。

　　2.流動性原則。

　　3.效益性原則。

　�。ǘ�）商業(yè)銀行的設(shè)立、變更、接管和終止

　　1.商業(yè)銀行的設(shè)立。

　　2.商業(yè)銀行的變更。

　　商業(yè)銀行的變更包括重大事項(xiàng)變更和商業(yè)銀行的合并與分立。

　　3.商業(yè)銀行的接管。

　　商業(yè)銀行已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管。

　　4.商業(yè)銀行的終止。

　　二、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可將存款做不同的分類。

　�。ㄒ唬┐婵顦I(yè)務(wù)基本原則

　　1.存款業(yè)務(wù)經(jīng)營特許制。

　　未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

　　2.存款機(jī)構(gòu)依法交存存款準(zhǔn)備金。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。

　　3.存款機(jī)構(gòu)依法留足備付金。

　　備付金是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為保證存款支付和資金清算的清償資金，主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的存款。

　　4.依法確定并公告存款利率。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。

　　5.財(cái)政性存款專營。

　　財(cái)政性存款由中國人民銀行專營，不計(jì)利息。

　　6.合法正當(dāng)吸收存款。

　　商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。

　�。ǘ�）儲蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　儲蓄，是指個(gè)人將其所有或合法持有的人民幣或外幣，自愿存人中國境內(nèi)儲蓄機(jī)構(gòu)，儲蓄機(jī)構(gòu)開具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑此支取存款本息的信用活動。

　　1.儲蓄存款原則。

　�。�1）存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

　�。�2）個(gè)人存款實(shí)名制原則。

　　2.儲蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則。

　　（1）儲蓄存款利率計(jì)息、結(jié)息規(guī)則；

　�。�2）存款支取規(guī)則；

　�。�3）掛失規(guī)則；

　�。�4）協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲蓄存款規(guī)則；

　�。�5）存款人死亡后存款的過戶與支取規(guī)則；

　�。�6）儲蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則。

　　（三）單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　1.單位存款的基本原則。

　�。�1）財(cái)政性存款專營原則。

　�。�2）強(qiáng)制存人原則。

　　開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存人開戶銀行，不得自行保存。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

　�。�3）限制支出原則。

　　存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

　�。�4）禁止公款私存、私款公存原則。

　　2.單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則。

　�。�1）單位定期存款、利率及計(jì)息規(guī)則。單位定期存款的期限分3個(gè)月、半年、1年三個(gè)檔次。起存金額1萬元，多存不限。

　�。�2）單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款及計(jì)息。

　　單位活期存款按日計(jì)息、按季結(jié)息，計(jì)息期間遇利率調(diào)整分段計(jì)息，每季度末月的20日為結(jié)息日。

　�。�3）單位存款的變更、掛失及查詢規(guī)則。

　　三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　貸款以不同的標(biāo)準(zhǔn)可做不同的分類。

　�。ㄒ唬┵J款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　1.貸款人的資格。

　　貸款人，是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的具有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。在我國，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，持有其頒發(fā)的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的許可證和營業(yè)執(zhí)照中，必須要有貸款業(yè)務(wù)范圍，才能經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)。

　　2.貸款人的權(quán)利。

　　（1）要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；

　�。�2）根據(jù)借款人的條件，有權(quán)決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；

　�。�3）貸款人有權(quán)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾；

　�。�4）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；

　�。�5）借款人未能履行合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款；

　�。�6）有權(quán)對借款人的貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

　�。�7）在貸款將受或已受損失時(shí)，貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定采取使貸款免受損失的措施；

　�。�8）貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定以外的附加條件。

　　3.貸款人的義務(wù)。

　�。�1）應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢；

　�。�2）應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件；

　�。�3）審議借款人的借款申請，與借款人約定明確、合法的貸款用途，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸；

　�。�4）按照合同約定對借款人借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

　�。�5）對借款人賬戶、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況等商業(yè)秘密以及個(gè)人隱私等情況保密，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外；

　�。�6）在對個(gè)人貸款時(shí)，貸款人應(yīng)建立貸款面談制度；

　�。�7）個(gè)人貸款資金應(yīng)采用貸款人受托支付方式；

　�。�8）在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)時(shí)，必須采取合法的方式和程序進(jìn)行；

　�。�9）對流動資金貸款，貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流人流出情況，加強(qiáng)對資金回籠賬戶的監(jiān)控。

　　4.對貸款人的限制。

　�。�1）貸款的發(fā)放必須符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定和銀監(jiān)會的其他有關(guān)規(guī)定；

　　（2）信用貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于發(fā)放信用貸款的條件；

　�。�3）貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于向關(guān)系人發(fā)放貸款的規(guī)定；

　�。�4）規(guī)定了不得對借款人發(fā)放貸款的情形。

　　（5）不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外；

　�。�6）貸款人不得制定不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。

　�。ǘ�）借款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　1.借款人的資格。

　　借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)〕核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他組織或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人。

　　2.借款人的權(quán)利。

　　（1）有權(quán)自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并以條件取得貸款；

　�。�2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；

　�。�3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；

　�。�4）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)；

　　（5）有權(quán)向貸款人的上級行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況；

　　3.借款人的義務(wù)。

　　（1）依法向貸款人及時(shí)提供貸款人要求的有關(guān)材料，不得隱瞞，不得提供虛假材料；

　�。�2）依法接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督檢査，并予以配合；

　�。�3）應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定用途使用貸款；

　�。�4）應(yīng)當(dāng)按照借款、貸款發(fā)放合同約定的期限清償貸款本息，未按約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定支付逾期利息；

　�。�5）將貸款（債務(wù)）全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；

　　（6）有危及貸款人債權(quán)安全時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，并采取保全措施；

　　4.個(gè)對借款人的限制。

　　（1）不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款；

　�。�2）不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；

　　（3）流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。同時(shí)，流動資金貸款不得違規(guī)挪用；

　�。�4）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外；

　　（5）不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營；

　　（6）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)；

　�。�7）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入；

　�。�8）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；

　�。�9）不得采取欺詐手段騙取貸款。

　　（三）貸款發(fā)放程序規(guī)則

　　1.貸款的申請與審批。

　　2.對借款人的信用等級進(jìn)行評估。

　　3.貸款調(diào)查。

　　4.風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與貸款審批。

　　5.簽訂借款合同

　　6.貸款發(fā)放。

　　7.貸后檢查。

　　8.貸款歸還。

　�。ㄋ模┵J款期限規(guī)則

　　1.貸款期限的設(shè)定。

　　2.貸款展期。

　　申請展期未得到批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

　�。ㄎ澹┵J款利率規(guī)則

　　1.貸款利率的確定。

　　貸款人應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。

　　2.貸款利息的計(jì)收。

　　人民幣各項(xiàng)貸款（不含個(gè)人住房貸款）的計(jì)息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。

　　3.貸款的貼息。

　　根據(jù)國家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對貸款補(bǔ)貼利息。對有關(guān)部門貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。

　　4.貸款停息、減息、緩息和免息。

　　除國務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)依照國務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)權(quán)限范圍辦理停息、減息、緩息和免息。

　　第二節(jié)　證券法律制度

　　一、證券法律制度概述

　　（一）證券的分類

　　按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類。

　�。ǘ�）證券市場

　　1.證券市場的結(jié)構(gòu)。

　　包括交易所市場、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)和產(chǎn)權(quán)交易所。

　　2.證券市場的主體。

　　證券市場的主體是指參與證券市場的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

　�。ㄈ�）證券活動和證券管理原則

　　1.公開、公平、公正原則。

　　2.自愿、有償、誠實(shí)信用原則。

　　3.守法原則。

　　4.分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則。

　　5.保護(hù)投資者合法權(quán)益原則。

　　6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則。

　　二、證券發(fā)行

　�。ㄒ唬┳C券發(fā)行分類

　　根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券發(fā)行可以分為不同的類型。

　�。ǘ�）股票的發(fā)行

　　1.首次公開發(fā)行股票的條件。

　　（1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司；

　�。�2）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨(dú)立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)；

　　（3）發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。

　�。�4）募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。

　　2.上市公司公開發(fā)行新股的條件。

　　上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件，包括中國證監(jiān)會《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。

　　3.上市公司非公開發(fā)行股票的條件。

　　4.上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形。

　�。ㄈ�）公司債券的發(fā)行

　　1.一般規(guī)定。

　　2.公開發(fā)行。

　　3.非公開發(fā)行。

　　（四）證券投資基金的發(fā)行

　　證券投資基金，是指通過公開或者非公開方式募集投資者資金，由基金管理人管理，基金托管人托管，從事股票、債券等金融工具組合方式進(jìn)行的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式。

　　1.基金的公開募集。

　　公開募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊。未經(jīng)注冊，不得公開或者變相公開募集基金。

　　2.非公開募集基金。

　　非公開募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不得超過200人。

　�。ㄎ澹┳C券發(fā)行的程序

　　1.作出發(fā)行決議。

　　2.提出發(fā)行申請。

　　3.依法核準(zhǔn)申請。

　　4.公開發(fā)行信息。

　　5.撤銷核準(zhǔn)決定。

　　6.簽訂承銷協(xié)議，進(jìn)行證券銷售。

　　7.備案。

　　三、證券交易

　�。ㄒ唬┳C券交易的一般規(guī)定

　�。ǘ�）證券上市

　　1.股票上市。

　�。�1）股票上市的條件；

　�。�2）申請股票上市交易；

　�。�3）股票的暫停上市和終止上市。

　　2.公司債券的交易。

　�。�1）公司債券上市交易的條件；

　�。�2）公司債券上市程序；

　�。�3）公司債券的暫停上市與終止上市。

　　3.證券投資基金上市。

　�。�1）公開募集基金的基金份額的交易、申購與贖回；

　�。�2）非公開募集基金的轉(zhuǎn)讓。

　　4.持續(xù)信息公開。

　　信息公開也稱信息披露，是指證券的發(fā)行人和其他法定的相關(guān)負(fù)有信息公開義務(wù)的人在證券發(fā)行、上市和交易過程中，按照法定或約定要求將應(yīng)當(dāng)向社會公開的財(cái)務(wù)、經(jīng)營及其他有關(guān)影響證券投資者投資判斷的信息向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告，并向社會公眾公告的活動。

　�。�1）首次信息披露。

　�。�2）持續(xù)信息披露。

　�、俣ㄆ趫�(bào)告。

　�、谂R時(shí)報(bào)告。

　�。�3）信息的發(fā)布與監(jiān)督。

　　5.禁止的交易行為。

　�。�1）內(nèi)幕交易行為。

　　內(nèi)幕交易，是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。

　�。�2）操縱市場行為。

　　（3）虛假陳述行為。

　　（4）欺詐客戶行為。

　�。�5）其他禁止的交易行為。

　　四、上市公司收購

　　（一）上市公司收購的主體

　　1.上市公司收購人。

　　收購人包括投資者及與其一致行動的他人。

　　2.上市公司收購中有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)。

　�。�1）收購人的義務(wù)；

　　（2）被收購公司的控股股東或者實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利，損害被收購公司或者其他股東的合法權(quán)益；

　�。�3）被收購公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員對公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)公平對待收購本公司的所有收購人。

　　3.上市公司收購的支付方式。

　　上市公司收購可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他支付方式進(jìn)行。

　　（二）上市公司收購的權(quán)益披露

　　1.進(jìn)行權(quán)益披露的情形。

　　2.權(quán)益變動的披露方式。

　�。ㄈ�）要約收購

　　1.要約收購的適用條件。

　　2.收購要約的期限。

　　收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。

　　3.收購要約的撤銷。

　　4.收購要約的變更。

　�。ㄋ模﹨f(xié)議收購

　　（五）上市公司收購的法律后果

　　在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　第三節(jié)　保險(xiǎn)法律制度

　　一、保險(xiǎn)法律制度概述

　�。ㄒ唬┓诸�

　　1.保險(xiǎn)的本質(zhì)。

　　2.保險(xiǎn)的構(gòu)成要素。

　�。�1）可保危險(xiǎn)的存在；

　�。�2）以多數(shù)人參加保險(xiǎn)并建立基金為基礎(chǔ)；

　�。�3）以損失賠付為目的。

　　3.保險(xiǎn)的分類。

　　（二）《保險(xiǎn)法》的基本原則

　　1.最大誠信原則。

　�。�1）告知。

　�。�2）保證。

　　（3）棄權(quán)和禁止反言。

　　2.保險(xiǎn)利益原則。

　　保險(xiǎn)利益，是指投保人或者被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。

　　3.損失補(bǔ)償原則。

　　4.近因原則。

　　（三）保險(xiǎn)公司

　　1.保險(xiǎn)公司的設(shè)立。

　　2.保險(xiǎn)公司的變更。

　　3.保險(xiǎn)公司的終止。

　　4.保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍。

　�。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)代理人

　　保險(xiǎn)代理人，是指根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取傭金，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或者個(gè)人。

　　對保險(xiǎn)代理人的規(guī)定與理解。

　　（五）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

　　保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，是指基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的機(jī)構(gòu)。

　　對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的規(guī)定與理解。

　　（六）保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　二、保險(xiǎn)合同

　�。ㄒ唬┍ｋU(xiǎn)合同的特征

　　1.保險(xiǎn)合同是雙務(wù)有償合同。

　　2.保險(xiǎn)合同是射幸合同。

　　3.保險(xiǎn)合同是諾成合同。

　　4.保險(xiǎn)合同是格式合同或附和合同。

　　5.保險(xiǎn)合同是最大誠信合同。

　　（二）保險(xiǎn)合同的分類

　�。ㄈ�）保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人及關(guān)系人

　　1.保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人。

　　保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，是指投保人和保險(xiǎn)人，即訂立保險(xiǎn)合同的雙方當(dāng)事人。

　　2.保險(xiǎn)合同的關(guān)系人。

　�。�1）被保險(xiǎn)人。被保險(xiǎn)人，是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人。

　�。�2）受益人。受益人，是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人。

　　（四）保險(xiǎn)合同的訂立

　�。ㄎ澹┍ｋU(xiǎn)合同的條款

　　1.保險(xiǎn)人的名稱和住所。

　　2.投保人、被保險(xiǎn)人的姓名或者名稱、住所，以及人身保險(xiǎn)標(biāo)的的受益人的姓名或者名稱、住所。

　　3.保險(xiǎn)標(biāo)的。

　　4.保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除。

　　5.保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)責(zé)任開始期間。

　　6.保險(xiǎn)金額。

　　7.保險(xiǎn)費(fèi)以及支付辦法。

　　8.保險(xiǎn)金賠償或者給付辦法。

　　9.約責(zé)任和爭議處理。

　　10.訂立合同的年、月、日。

　�。�六）保險(xiǎn)合同的形式

　　1.保險(xiǎn)單。

　　2.保險(xiǎn)憑證。

　　3.暫保單。

　　4.投保單。

　　5.其他書面形式。

　　（七）保險(xiǎn)合同的履行

　　1.投保人的義務(wù)。

　�。�1）支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)；

　�。�2）危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)；

　�。�3）保險(xiǎn)事故發(fā)生后的通知義務(wù)；

　�。�4）接受保險(xiǎn)人檢查，維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的安全義務(wù)；

　　（5）積極施救義務(wù)

　　2.保險(xiǎn)人的義務(wù)。

　�。�1）給付保險(xiǎn)賠償金或保險(xiǎn)金的義務(wù)；

　�。�2）支付其他合理、必要費(fèi)用的義務(wù)。

　　3.索賠。

　�。�1）索賠的時(shí)效。

　　（2）索賠的程序。

　　4.理賠。

　�。ò耍┍ｋU(xiǎn)合同的變更

　　1.投保人、被保險(xiǎn)人的變更。

　　2.保險(xiǎn)合同內(nèi)容的變更。

　　3.保險(xiǎn)合同效力的變更。

　�。ň牛┍ｋU(xiǎn)合同的解除

　　1.投保人單方解除合同權(quán)。

　　2.保險(xiǎn)人單方解除合同權(quán)。

　　（十）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的代位求償制度

　　代位求償，是指保險(xiǎn)人在向被保險(xiǎn)人賠償損失后，取得了該被保險(xiǎn)人享有的依法向負(fù)有民事賠償責(zé)任的第三人追償?shù)臋?quán)利，并據(jù)此權(quán)利予以追償?shù)闹贫取?/P>

　　1.代位求償?shù)某闪⒁�件�?/P>

　　代位求償?shù)某闪⒁�件有三：一是保險(xiǎn)事故的發(fā)生是由第三者的行為引起的；二是被保險(xiǎn)人未放棄向第三者的賠償請求權(quán)；三是代位權(quán)的產(chǎn)生須在保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金之后。

　　2.代位求償權(quán)的行使。

　　（十一〕人身保險(xiǎn)合同的特殊條款

　　1.遲交寬限條款。

　　2.中止、復(fù)效條款。

　　3.不喪失價(jià)值條款。

　　4.誤告年齡條款。

　　5.自殺條款。

　　第四節(jié)　票據(jù)法律制度

　　一、票據(jù)法基礎(chǔ)理論

　�。ㄒ唬┢睋�(jù)法上的關(guān)系和票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系

　　1.票據(jù)法上的關(guān)系。

　�。�1）票據(jù)法上的票據(jù)關(guān)系。

　�。�2）票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系。

　　2.票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系。

　�。ǘ�）票據(jù)行為

　　1.票據(jù)行為成立的有效條件。

　�。�1）行為人必須具有從事票據(jù)行為的能力；

　　（2）行為人的意思表示必須真實(shí)或無缺陷；

　　（3）票據(jù)行為的內(nèi)容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定；

　�。�4）票據(jù)行為必須符合法定形式。

　　2.票據(jù)行為的代理。

　�。�1）代理概述。

　�。�2）無權(quán)代理。

　　沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　�。�3）越權(quán)代理。

　　代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　�。ㄈ�）票據(jù)權(quán)利與抗辯

　　1.票據(jù)權(quán)利。

　　票據(jù)權(quán)利包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。

　　（1）票據(jù)權(quán)利的取得。

　　（2）票據(jù)權(quán)利的行使與保全。

　　（3）票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救。

　　票據(jù)權(quán)利與票據(jù)緊密相連，如果票據(jù)喪失，票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)就會受到影響。由于票據(jù)喪失并非出于持票人的本意，《票據(jù)法》規(guī)定了票據(jù)喪失后的三種補(bǔ)救措施，即掛失止付、公示催告、普通訴訟。

　　（4）票據(jù)權(quán)利的消滅。

　　票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：①持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利（包括付款請求權(quán)和追索權(quán)），自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票，自出票日起2年。②持票人對支票出票人的權(quán)利（包括付款請求權(quán)和追索權(quán)），自出票日起6個(gè)月。③持票人對前手（不包括出票人）的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。④持票人對前手（不包括出票人）的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。

　　2.票據(jù)抗辯

　�。�1）票據(jù)抗辯的種類。

　　對物抗辯、對人抗辯。

　　（2）票據(jù)抗辯的限制。

　　3.票據(jù)的偽造和變造。

　　二、匯票

　　匯票，是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　（一）匯票的出票

　　1.出票的概念。

　　2.出票的記載事項(xiàng)

　　（1）絕對應(yīng)記載事項(xiàng)。

　　匯票的絕對應(yīng)記載事項(xiàng)包括七個(gè)方面的內(nèi)容，如果匯票上未記載上述內(nèi)容之一的，匯票無效。

　　（2）相對應(yīng)記載事項(xiàng)。

　�。�3）非法定記載事項(xiàng)。

　　3.出票的效力

　　（1）對出票人的效力；

　�。�2）對付款人的效力；

　　（3）對收款人的效力。

　　（二）匯票的背書

　　1.背書的形式。

　　2.背書連續(xù)。

　　3.委托收款背書和質(zhì)押背書。

　�。�1）委托收款背書；

　�。�2）質(zhì)押背書。

　　4.法定禁止

　　背書匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

　　（三）匯票的保證

　　1.保證的當(dāng)事人與格式。

　　2.保證的效力

　　（1）保證人的責(zé)任。

　　保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。

　�。�2）共同保證人的責(zé)任。

　�。�3）保證人的追索權(quán)。

　　保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。

　�。ㄋ模﹨R票的承兌

　　1.承兌的程序。

　�。�1）提示承兌。

　�。�2）承兌成立。

　　2.承兌的效力。

　�。�1）承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)延遲付款責(zé)任。

　　（2）承兌人必須對匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，這些權(quán)利人包括付款請求權(quán)人和追索人。

　�。�3）承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。

　�。�4）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

　�。ㄎ澹﹨R票的付款

　　付款，是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。

　　1.付款的程序。

　　（1）付款提示。

　�、僖娖奔锤兜膮R票，自出票日起l個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。

　�、诙ㄈ崭犊�、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。

　�。�2）支付票款。

　　2.付款的效力

　　付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。

　　（六）匯票的追索權(quán)

　　1.追索權(quán)發(fā)生的原因。

　　（1）追索權(quán)發(fā)生的實(shí)質(zhì)條件；

　�。�2）追索權(quán)發(fā)生的形式要件。

　　2.追索權(quán)的行使

　　三、本票

　�。ㄒ唬┏銎�

　　1.本票的出票人。

　　2.本票的記載事項(xiàng)。

　�。�1）本票的絕對應(yīng)記載事項(xiàng)；

　�。�2）本票的相對應(yīng)記載事項(xiàng)。

　�。ǘ�）見票付款

　　本票自出票日起，付款期限最長不得超過2個(gè)月。

　　四、支票

　　（一）支票的出票

　　1.支票出票的概念。

　　2.支票的記載事項(xiàng)。

　　3.出票的其他法定條件。

　　4.出票的效力。

　　（二）支票的付款

　　1.支票的提示付款期限支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。

　　2.付款。

　　3.付款責(zé)任的解除。

　　第五節(jié)　外匯管理法律制度

　　一、外匯和外匯管理法律制度主要內(nèi)容

　　外匯是以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，包括：外幣現(xiàn)鈔；外幣支付憑證或者支付工具；外幣有價(jià)證券；特別提款權(quán)；其他外匯資產(chǎn)。

　　二、我國外匯管理制度的基本框架

　�。ㄒ唬┩鈪R管理體制

　　我國外匯管理的機(jī)關(guān)是國家外匯管理局及其分局、支局。

　�。ǘ�）經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理制度

　　經(jīng)常項(xiàng)目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

　　1.經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。

　　2.外匯收支真實(shí)合法性審查制度。

　　（三）資本項(xiàng)目外匯管理制度

　　資本項(xiàng)目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

　　1.跨境投資登記、許可制度。

　　2.外債規(guī)模管理制度。

　　3.對外擔(dān)保許可制度。

　　4.向境外提供商業(yè)貸款登記制度。

　　5.資本項(xiàng)目外匯收支結(jié)售匯制度。

　�。ㄋ模┙鹑跈C(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

　　1.金融機(jī)構(gòu)外匯經(jīng)營許可制度。

　　2.外匯綜合頭寸管理制度。

　　3.金融機(jī)構(gòu)外匯利潤結(jié)匯許可制度。

　　（五）人民幣匯率和外匯市場管理

　　1.匯率管理制度。

　　2.外匯市場管理制度。

　�。�六）外匯監(jiān)督檢查制度

　　1.外匯監(jiān)督檢查權(quán)限。

　　2.外匯監(jiān)督檢查程序。

　　3.外匯信息報(bào)告制度。

　　三、違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任

　　（一）逃匯、套匯的法律責(zé)任

　　（二）擾亂外匯出人境管理秩序的法律責(zé)任

　�。ㄈ�）破壞外匯市場秩序的法律責(zé)任

　�。ㄋ模┩鈪R管理機(jī)關(guān)工作人員違法的法律責(zé)任