[小編“娜寫年華”]東奧會計在線中級會計職稱頻道提供：本篇為2015年中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》第四章“金融法律制度”第三節(jié)重點精講：保險法律制度，本節(jié)內(nèi)容主要介紹保險合同。

　　【“保險合同”相關知識點】

　　1.保險合同的特征

　　2.保險合同的分類

　　3.保險合同的當事人及關系人

　　4.保險合同的訂立

　　5.保險合同的條款

　　6.保險合同的形式

　　7.保險合同的履行

　　8.保險合同的變更

　　9.保險合同的解除

　　10.財產(chǎn)保險合同中的代位求償制度

　　11.人身保險合同的特殊條款

　　【重點精講】：保險合同

　　（六）保險合同的形式

　　（1）保險單

　　保險單是保險人簽發(fā)的關于保險合同的正式的書面憑證，保險單由保險人簽發(fā)并交給投保人，是被保險人向保險人索賠的主要憑證。

　�。�2）保險憑證（“小保單”）

　　①保險憑證是一種內(nèi)容簡化了的保險單，一般不列明具體的保險條款，只記載投保人和保險人約定的主要內(nèi)容，但與保險單具有同等的法律效力。

　�、趯τ诒ｋU憑證未列明的內(nèi)容，以相應的保險單的記載為準；當保險憑證記載的內(nèi)容與相應的保險單列明的內(nèi)容相抵觸或者保險憑證另有特約條款時，以保險憑證的記載為準。

　　（3）暫保單

　�、贂罕�單是在保險單發(fā)出以前由保險人出具給投保人的一種臨時保險憑證。

　�、跁罕�單在保險人正式簽發(fā)保險單之前，與保險單具有同等法律效力；若保險人出具正式保險單或者暫保單的有效期限屆滿，暫保單的法律效力自動終止。

　　（4）投保單

　　投保單是保險人事先制定的供投保人提出保險要約時使用的格式文件，投保單本身不是保險合同，但投保單經(jīng)投保人填具后，如果其內(nèi)容被保險人完全接受，并在投保單上加蓋承保印章時，就成為保險合同的組成部分。

　　（七）保險合同的履行

　　1.投保人的義務

　�。�1）支付保險費的義務

　　①合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過30日未支付當期保險費，或者超過約定的期限60日未支付當期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額；

　�、谝蛲侗Ｈ宋窗凑找�(guī)定支付保險費而導致合同效力中止的，經(jīng)保險人與投保人協(xié)商并達成協(xié)議，在投保人補交保險費后，合同效力恢復。但是，自合同效力中止之日起滿2年未達成協(xié)議的，保險人有權解除合同。

　�。�2）危險增加的通知義務（針對財產(chǎn)保險合同）

　　①在合同有效期內(nèi)，保險標的的危險顯著增加的，被保險人應當按照合同約定及時通知保險人，保險人可以按照合同約定增加保險費或者解除合同；

　　②保險人解除合同的，應當將已收取的保險費，按照合同約定扣除自保險責任開始之日起至合同解除之日止應收的部分后，退還投保人；

　�、郾槐ｋU人未履行危險增加的通知義務的，因保險標的危險顯著增加而發(fā)生的保險事故，保險人不承擔賠償保險金的責任。

　　（3）保險事故發(fā)生后的通知義務（“通知出險”）

　　投保人、被保險人或者受益人知道保險事故發(fā)生后，應當及時通知保險人；故意或者因重大過失未及時通知，致使保險事故的性質(zhì)、原因、損失程度等難以確定的部分，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但保險人通過其他途徑已經(jīng)及時知道或者應當及時知道保險事故發(fā)生的除外。

　　（4）接受保險人檢查，維護保險標的安全義務

　　投保人、被保險人未按照約定履行其對保險標的安全的應盡責任的，保險人有權要求增加保險費或者解除合同。

　　（5）積極施救義務

　　保險事故發(fā)生時，被保險人應當盡力采取必要的措施，防止或者減少損失。

　　2.保險人的義務

　�。�1）給付保險賠償金或保險金的義務

　�、俸硕�

　　保險人收到被保險人或者受益人的賠償或者給付保險金的請求后，應當及時作出核定；情形復雜的，應當在30日內(nèi)作出核定，但合同另有約定的除外。

　�、诼男匈r償或給付保險金

　�。ˋ）對屬于保險責任的，在與被保險人或者受益人達成賠償或者給付保險金的協(xié)議后10日內(nèi)，履行賠償或者給付保險金義務；保險合同對賠償或者給付保險金的期限有約定的，保險人應當按照約定履行賠償或者給付保險金的義務。

　�。˙）保險人未及時履行的，除支付保險金外，應當賠償被保險人或者受益人因此受到的損失。

　�、鄄毁r說明

　　對不屬于保險責任的，應當自作出核定之日起3日內(nèi)向被保險人或者受益人發(fā)出拒絕賠償或者拒絕給付保險金通知書，并說明理由。

　�、芟扔柚Ц�

　　保險人自收到賠償或者給付保險金的請求和有關證明、資料之日起60日內(nèi)，對其賠償或者給付保險金的數(shù)額不能確定的，應當根據(jù)已有證明和資料可以確定的數(shù)額先予支付；保險人最終確定賠償或者給付保險金的數(shù)額后，應當支付相應的差額。

　�。�2）支付其他合理、必要費用的義務

　�、俦ｋU事故發(fā)生后，被保險人為防止或者減少保險標的的損失所支付的必要的、合理的費用，由保險人承擔；保險人所承擔的費用數(shù)額在保險標的損失賠償金額以外另行計算，最高不超過保險金額的數(shù)額。

　�、诒ｋU人、被保險人為查明和確定保險事故的性質(zhì)、原因和保險標的的損失程度所支付的必要的、合理的費用，由保險人承擔。

　�、圬熑伪ｋU中被保險人因給第三者造成損失的保險事故而被提起仲裁或者訴訟的，被保險人支付的仲裁或者訴訟費用以及其他必要的、合理的費用，除合同另有約定外，由保險人承擔。

　　3.索賠

　�。�1）人壽保險的被保險人或者受益人向保險人請求給付保險金的訴訟時效期間為5年，自其知道或者應當知道保險事故發(fā)生之日起計算。

　�。�2）人壽保險以外的其他保險的被保險人或者受益人，向保險人請求賠償或者給付保險金的訴訟時效期間為2年，自其知道或者應當知道保險事故發(fā)生之日起計算。

　　【相關鏈接】因保險合同糾紛提起的訴訟，由被告住所地或者保險標的物所在地人民法院管轄。

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