營運資金的管理原則_2024年中級會計財務管理需要掌握知識點

來源：東奧會計在線責編：zhangfan2024-07-29 14:49:22

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【知識點】營運資金的管理原則

【所屬章節(jié)】第七章營運資金管理

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營運資金的管理原則

1.滿足正常資金需求（不浪費）	企業(yè)營運資金的需求數(shù)量與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有直接關系。采用一定的方法預測營運資金的需要數(shù)量，是營運資金管理的首要任務
2.提高資金使用效率（少占用）	關鍵是采取得力措施，縮短營業(yè)周期，加速變現(xiàn)過程，加快營運資金周轉(zhuǎn)
3.節(jié)約資金使用成本（降成本）	在營運資金管理中，必須正確處理保證生產(chǎn)經(jīng)營需要和節(jié)約資金使用成本二者之間的關系
4.保持足夠的短期償債能力（降風險）	合理安排流動資產(chǎn)和流動負債的比例關系，保持流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動負債結(jié)構(gòu)的適配性，保證企業(yè)有足夠的短期償債能力

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【單項選擇題】營運資金管理的首要任務是(　　)。

A. 滿足正常合理的資金需求

B. 提高資金使用效率

C. 節(jié)約資金使用成本

D. 維持短期償債能力

【正確答案】 A

【答案解析】

營運資金的管理必須把滿足正常合理的資金需求作為首要任務。

注：以上中級會計考試學習內(nèi)容選自陳慶杰老師《財務管理》2024年授課講義

（本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）

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