預測資金需要量的基本依據(jù)
精選回答
預測資金需要量的基本依據(jù)：
一、因素分析法
根據(jù)預測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進行分析調(diào)整，來預測資金需要量的一種方法。
計算公式：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預測期銷售增長率)/(1+預測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)
特點：
計算簡便，容易掌握，預測結(jié)果不太精確。
二、銷售百分比法
原理：
假設某些資產(chǎn)與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關系，根據(jù)銷售與資產(chǎn)的比例關系預計資產(chǎn)額，根據(jù)資產(chǎn)額預計相應的負債和所有者權(quán)益，進而確定籌資需求量。
需要增加的資金量=增加的資產(chǎn)-增加的敏感負債
特點
(1)優(yōu)點：
能為籌資管理提供短期預計的財務報表，以適應外部籌資的需要，且易于使用。
(2)缺點：
在有關因素發(fā)生變動的情況下，必須相應地調(diào)整原有的銷售百分比。
三、資金習性預測法
是指根據(jù)資金習性預測未來資金需要量的一種方法。所謂資金習性，是指資金的變動同產(chǎn)銷量變動之間的依存關系。
資金習性預測法一般根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產(chǎn)銷量之間的關系，把資金分為不變和變動兩部分，然后結(jié)合預計的銷售量來預測資金需要量。
計算公式：
設產(chǎn)銷量為自變量X，資金占用為因變量Y，它們之間關系可用下式表示：
Y=a+bX
式中，a為不變資金；b為單位產(chǎn)銷量所需變動資金。
只要求出a和b，并知道預測期的產(chǎn)銷量，就可以用上述公式測算資金需求情況。a和b可用高低點法或回歸直線法求出。
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