商業(yè)銀行中間業(yè)務和表外業(yè)務_25年中級經(jīng)濟師金融知識點搶學
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【內(nèi)容導航】
商業(yè)銀行中間業(yè)務和表外業(yè)務
【內(nèi)容導航】
第三章 商業(yè)銀行
【知識點】
商業(yè)銀行中間業(yè)務和表外業(yè)務
中間業(yè)務是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務，包括收取服務費和代客買賣業(yè)務，如理財、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費、托管和支付結(jié)算等業(yè)務。表外業(yè)務是指按照現(xiàn)行的會計準則雖不反映在資產(chǎn)負債表中，但同資產(chǎn)負債表內(nèi)業(yè)務關(guān)系密切，在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負債表內(nèi)業(yè)務的業(yè)務，需要在表外對其進行記載，以便對其進行反映、核算和監(jiān)管。
(一)商業(yè)銀行中間業(yè)務經(jīng)營觀念的變化
在西方發(fā)達國家由分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營的過程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務的地位日益提高，逐漸成為商業(yè)銀行收入的重要來源之一。這與其經(jīng)營觀念的不斷更新與發(fā)展有直接關(guān)系。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行中間業(yè)務經(jīng)營觀念的變化經(jīng)歷了三個階段。
第一階段是20世紀50年代至70年代末，當時流行資產(chǎn)負債綜合管理，各商業(yè)銀行為了尋找利潤增長新途徑而開展中間業(yè)務，沒有對中間業(yè)務加以戰(zhàn)略性思考。此時僅限于開辦諸如承兌擔保、信用證、外匯買賣等中間業(yè)務。
第二階段是20世紀70年代末至80年代末，分業(yè)經(jīng)營與利率管制開始放松，中間業(yè)務開始蓬勃發(fā)展。
第三階段是20世紀80年代末以來，中間業(yè)務收入進入快速增長階段。一些發(fā)達國家銀行的中間業(yè)務收入占銀行總收入的比例在30%以上，有的超過50%,甚至在70%以上。
我國商業(yè)銀行在改革開放之前，以經(jīng)營傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務為主，中間業(yè)務沒有受到重視，業(yè)務發(fā)展嚴重滯后。自改革開放至1994年，我國商業(yè)銀行陸續(xù)開展中間業(yè)務，但總體發(fā)展較慢，仍然局限在傳統(tǒng)的中間業(yè)務范圍內(nèi)。1994年以來，各家商業(yè)銀行逐漸認識到發(fā)展中間業(yè)務的重要性，并將其視為拓展生存與發(fā)展空間、提高綜合競爭力、應對外資銀行大量進入所帶來挑戰(zhàn)的重要舉措。這一時期我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務得到了很大發(fā)展。
隨著我國市場經(jīng)濟和金融體制改革的深入發(fā)展，商業(yè)銀行以資本為核心的風險與效益約束機制，以及以價值最大化為目標的綜合經(jīng)營發(fā)展模式正在逐步形成。雖然長期以來，存貸利差一直是我國商業(yè)銀行盈利的基礎(chǔ)，但隨著我國利率市場化進程的逐步推進，客戶對資金來源多樣化的需求不斷增長，商業(yè)銀行適應經(jīng)濟環(huán)境的變化，主動求變，改進優(yōu)化各類中間業(yè)務，滿足實體經(jīng)濟對金融服務的需求，在較長一段時間內(nèi)，發(fā)展中間業(yè)務將是商業(yè)銀行改善客戶結(jié)構(gòu)、增強核心競爭力的重要手段。
(二)發(fā)展中間業(yè)務的主要原則
1.不斷提升中間業(yè)務的金融創(chuàng)新能力
中間業(yè)務發(fā)展的基礎(chǔ)是中間業(yè)務創(chuàng)新。我國商業(yè)銀行要在競爭中求生存、求發(fā)展，就必須加大產(chǎn)品的研發(fā)和創(chuàng)新力度。要以市場為導向，分析市場發(fā)展趨勢，積極研發(fā)能夠滿足市場需求、發(fā)展?jié)摿Υ?、風險小、成本低、收益高的中間業(yè)務品種。除在傳統(tǒng)存款、貸款、票據(jù)、投資、結(jié)算、擔保等基礎(chǔ)上進行創(chuàng)新外，還應該創(chuàng)新技術(shù)含量高、不易模仿的金融產(chǎn)品及組合。
2.不斷提升中間業(yè)務的金融科技化、信息化和數(shù)字化水平
中間業(yè)務的大力發(fā)展離不開金融科技的支持，與金融信息化、數(shù)字化水平息息相關(guān)。因此，商業(yè)銀行應當積極發(fā)展和利用信息網(wǎng)絡技術(shù)，全面提升中間業(yè)務的軟硬件環(huán)境，為客戶提供快捷優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品與服務。
3.重視開展關(guān)系營銷，與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系
要做好中間業(yè)務經(jīng)營，還要特別注意加強市場調(diào)查，開拓和發(fā)展客戶，與客戶建立更穩(wěn)定的關(guān)系，適應市場和客戶的實際需要。要實現(xiàn)這一點，做好關(guān)系營銷十分重要。
4.注重人才培養(yǎng)，提高專業(yè)人員素質(zhì)
中間業(yè)務經(jīng)營對專業(yè)人員素質(zhì)有著較高的要求，因此，商業(yè)銀行要加強對業(yè)務人員的培訓，提高服務水平，確保消費者的合法權(quán)益得到保護，并使商業(yè)銀行自身最大限度地防范業(yè)務開展過程中的信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等各類風險。
(三)表外業(yè)務與中間業(yè)務的聯(lián)系和區(qū)別
共同點：表外業(yè)務和中間業(yè)務兩者均不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)和負債
兩者的區(qū)別：
1、中間業(yè)務主要以客戶委托為前提、由商業(yè)銀行為客戶辦理支付和其他委托事項而收取手續(xù)費;
2、表外業(yè)務則是可能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。
相對于傳統(tǒng)業(yè)務而言，中間業(yè)務具有以下特點：
1、不運用或不直接運用銀行的自有資金;
2、不承擔或不直接承擔市場風險;
3、以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務;
4、以收取服務費(手續(xù)費、管理費等)、賺取差價的方式獲得收益;
5、種類多、范圍廣，在商業(yè)銀行營業(yè)收入中所占的比重日益上升。
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