2014《公司戰(zhàn)略》基礎(chǔ)考點(diǎn)：法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　【小編導(dǎo)言】2014年注冊會計(jì)師報(bào)名時(shí)間為3月31日至4月25日，現(xiàn)階段進(jìn)入2014注會基礎(chǔ)備考期，是打牢基礎(chǔ)的重要階段，我們一起來學(xué)習(xí)2014《公司戰(zhàn)略》基礎(chǔ)考點(diǎn)：法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　(1)定義

　　(2)類別

　　(3)區(qū)別

　　本知識點(diǎn)屬于《公司戰(zhàn)略》科目第五章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)概述的內(nèi)容。

　　【知識點(diǎn)】：法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　(1)定義：法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營過程中因自身經(jīng)營行為的不規(guī)范或者外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。

　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給企業(yè)信譽(yù)帶來的損失的可能性。

　　(2)類別：法律風(fēng)險(xiǎn)通常包括以下三方面：

　　①法律環(huán)境因素，包括立法不完備、執(zhí)法不公正等;

　�、谑袌鲋黧w自身法律意識淡薄，在經(jīng)營活動中不考慮法律因素等;

　�、劢灰紫鄬Ψ降氖�信、違約或欺詐等。

　　(3)區(qū)別：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)側(cè)重于行政責(zé)任和道德責(zé)任的承擔(dān)，而法律風(fēng)險(xiǎn)則側(cè)重于民事責(zé)任的承擔(dān)。