注冊會計師可以免考稅務師嗎？能免考幾科？

來源：東奧會計在線責編：mayuxuan2025-09-12 10:34:37

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在財會考證領域，注冊會計師與稅務師是兩顆璀璨的明珠，擁有其中任何一本證書都能為職業(yè)發(fā)展增添重要籌碼。許多考生在通過注冊會計師考試后，都會關心一個實際問題：這張含金量十足的證書能否幫助考生免考稅務師科目？

注冊會計師可以免考稅務師嗎？能免考幾科？

一、注冊會計師可以免考稅務師嗎？能免考幾科？

很遺憾，注冊會計師無法免考稅務師的任何科目。這一答案可能會讓許多考生感到失望，但了解政策的具體內(nèi)容對規(guī)劃考證路徑至關重要。

稅務師免試的官方條件明確而具體。根據(jù)中國注冊稅務師協(xié)會的規(guī)定，符合報名條件，并具備下列條件之一者，可申請免試相應科目：已評聘經(jīng)濟、審計等高級專業(yè)技術職務，從事涉稅工作滿兩年的，可申請免試《財務與會計》科目；已評聘法律高級專業(yè)技術職務，從事涉稅工作滿兩年的，可申請免試《涉稅服務相關法律》科目。

注冊會計師的免試條件則有所不同。具有會計或者相關專業(yè)高級技術職稱的人員（包括學校及科研單位中具有會計或者相關專業(yè)副教授、副研究員以上職稱者），可以申請免予專業(yè)階段考試1個專長科目的考試。

二、如何有效同時備考注冊會計師和稅務師兩個證書？

雖然通過注冊會計師考試后不能免考稅務師考試科目，但聰明的考生可以利用兩者之間的高度關聯(lián)性，制定科學的備考策略。

科學搭配報考科目是關鍵。注冊會計師的《會計》《財務成本管理》《稅法》可搭配稅務師的《財務與會計》《稅法一》《稅法二》《涉稅服務實務》一起備考。這樣可以充分利用兩者的關聯(lián)性，實現(xiàn)知識的系統(tǒng)學習和鞏固。也可以根據(jù)個人基礎和學習時間進行其他搭配，如注冊會計師的《會計》《財務成本管理》《經(jīng)濟法》搭配稅務師的《財務與會計》《涉稅服務相關法律》等。

利用考試時間差合理安排。注冊會計師專業(yè)階段考試通常在8月，而稅務師考試則在11月，兩者間隔近三個月。這種時間差為考生提供了“先攻注冊會計師，再戰(zhàn)稅務師”的可行性?？忌稍趥淇?span style="text-wrap-mode: wrap;">注冊會計師時系統(tǒng)梳理各科框架，考試結束后通過專項訓練強化稅務實務操作。

注重知識點的差異與補充。雖然兩者有很多重合內(nèi)容，但考生也需要關注差異部分。例如，稅務師的《財務與會計》相比注冊會計師的《會計》和《財務成本管理》，更側重稅務相關會計核算與財務分析。稅務師的《涉稅服務相關法律》相比注冊會計師的《經(jīng)濟法》，更貼近稅收法律實務，增加了稅務行政復議程序、稅收征管法等特定內(nèi)容。

說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，東奧會計在線提供的注冊會計師考試科目等信息僅供大家參考，如有異議，請考生以官方公布的內(nèi)容為準！

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