公司債券的上市條件：公司債券的期限為1年以上；公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元；公司申請(qǐng)債券上市時(shí)應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件。公司債券暫停上市條件：公司有重大違法行為；公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用，等等。
更新時(shí)間：2023-01-17 17:06:21 查看全文>>
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公司債券暫停上市的情形
查看全文>>公司債券暫停上市的情形
公司有重大違法行為；
公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；
公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；
未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)；
公司最近2年連續(xù)虧損。
公司債券上市條件
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非公開(kāi)發(fā)行公司債券的制度
查看全文>>非公開(kāi)發(fā)行公司債券
非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人。
非公開(kāi)發(fā)行的公司債券僅限于在合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)200人。
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面向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券的特殊條件
查看全文>>面向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券的特殊條件
資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向“公眾投資者”公開(kāi)發(fā)行，也可以自主選擇僅面向“合格投資者”公開(kāi)發(fā)行：
1、發(fā)行人最近3年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)；
2、發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券1年利息的1.5倍；
3、債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)；
4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。
未達(dá)到上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，只能面向“合格投資者”公開(kāi)發(fā)行；僅面向“合格投資者”公開(kāi)發(fā)行的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序。
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可轉(zhuǎn)換公司債券核算
查看全文>>可轉(zhuǎn)換公司債券核算：
期滿不轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券，將負(fù)債部分比照一般公司債券進(jìn)行相應(yīng)處理，原來(lái)的所有者權(quán)益部分仍舊保留為所有者權(quán)益，將其原記入“資本公積—其他資本公積”科目的金額轉(zhuǎn)入“資本公積—股本溢價(jià)”科目。
可轉(zhuǎn)換債券定義
可轉(zhuǎn)換債券是債券持有人可按照發(fā)行時(shí)約定的價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票的債券。如果債券持有人不想轉(zhuǎn)換，則可以繼續(xù)持有債券，直到償還期滿時(shí)收取本金和利息，或者在流通市場(chǎng)出售變現(xiàn)。如果持有人看好發(fā)債公司股票增值潛力，在寬限期之后可以行使轉(zhuǎn)換權(quán)，按照預(yù)定轉(zhuǎn)換價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成為股票，發(fā)債公司不得拒絕。
債券定義
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可轉(zhuǎn)換公司債券新三板
查看全文>>“新三板”市場(chǎng)原指中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司進(jìn)入代辦股份系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)，因掛牌企業(yè)均為高科技企業(yè)而不同于原轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)內(nèi)的退市企業(yè)及原STAQ、NET系統(tǒng)掛牌公司，故形象地稱為“新三板”。
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非公開(kāi)發(fā)行公司債券
查看全文>>非公開(kāi)發(fā)行債券是公司經(jīng)證券承銷商或自行，在證券市場(chǎng)上向限定的合格投資者，以非公開(kāi)的方式銷售債券。
非公開(kāi)發(fā)行
非公開(kāi)發(fā)行也被稱為“私募”、“定向募集”等，是只針對(duì)特定少數(shù)人進(jìn)行股票發(fā)售，而不采取公開(kāi)的勸募行為的一種發(fā)售股票方式，其具備募集對(duì)象有特定性、發(fā)售方式有限制性兩種特性，隨著中國(guó)股票發(fā)行制度的日益成熟，非公開(kāi)發(fā)行也越來(lái)越受到重視。
一般地說(shuō)，非公開(kāi)發(fā)行股票的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：其一，募集對(duì)象的特定性；其二，發(fā)售方式的限制性。這兩大特質(zhì)使得其能夠在許多國(guó)家獲得發(fā)行審核豁免。
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發(fā)行公司債券是什么
查看全文>>發(fā)行公司債券是指股份公司法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。反映和代表了一定的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，是流通的金融性工具，可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
公開(kāi)發(fā)行的公司債券是指符合規(guī)定條件的公司債券可以向“公眾投資者”公開(kāi)發(fā)行，也可以僅面向“合格投資者”公開(kāi)發(fā)行。公開(kāi)發(fā)行的公司債券，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易，或者在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)讓。
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公司債券的公開(kāi)發(fā)行對(duì)象
查看全文>>公司債券的公開(kāi)發(fā)行是指既可以向“公眾投資者”公開(kāi)發(fā)行，也可以僅面向“合格投資者”公開(kāi)發(fā)行。
公開(kāi)發(fā)行的一般條件：
股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元；
累計(jì)公司債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%；
募集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
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