債券發(fā)行條件，是指債券發(fā)行者在以債券形式籌集資金時(shí)所必須考慮的有關(guān)因素，包括發(fā)行金額、票面金額、期限、償還方式、票面利率、付息方式、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行費(fèi)用、稅收效應(yīng)以及有無擔(dān)保等項(xiàng)內(nèi)容。
更新時(shí)間：2022-02-17 13:59:11 查看全文>>
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公司債券分期發(fā)行的制度
查看全文>>公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，但可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。
首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)證監(jiān)會備。
自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。
公司債券的上市條件
公司債券的期限為1年以上；
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什么是非公開發(fā)行可交換公司債券
查看全文>>公開發(fā)行債券就是私募發(fā)行，是指面向少數(shù)特定的投資者發(fā)行債券，一般以少數(shù)關(guān)系密切的單位和個(gè)人為發(fā)行對象，不對所有的投資者公開出售。
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可轉(zhuǎn)換公司債券贖回方式
查看全文>>到期贖回，上市公司在可轉(zhuǎn)債到期后五個(gè)交易日內(nèi)，以規(guī)定的價(jià)格(本金100+利息)贖回未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。
提前贖回，在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，連續(xù)一段交易日中有比較多的交易日，股票的收盤價(jià)高出當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格過多(具體數(shù)字在可轉(zhuǎn)債發(fā)行公告中會注明)；或者未轉(zhuǎn)股余額不足一定數(shù)量時(shí)，公司有權(quán)以一定的價(jià)格(本金+利息)提前贖回全部或部分未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。
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公開發(fā)行公司債券采取什么制度
查看全文>>公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平；國務(wù)院規(guī)定的其他條件。
有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：
1.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；
2.對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；
3.違反本法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。
存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：
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非公開發(fā)行公司債券
查看全文>>非公開發(fā)行債券是公司經(jīng)證券承銷商或自行，在證券市場上向限定的合格投資者，以非公開的方式銷售債券。
非公開發(fā)行
非公開發(fā)行也被稱為“私募”、“定向募集”等，是只針對特定少數(shù)人進(jìn)行股票發(fā)售，而不采取公開的勸募行為的一種發(fā)售股票方式，其具備募集對象有特定性、發(fā)售方式有限制性兩種特性，隨著中國股票發(fā)行制度的日益成熟，非公開發(fā)行也越來越受到重視。
一般地說，非公開發(fā)行股票的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：其一，募集對象的特定性；其二，發(fā)售方式的限制性。這兩大特質(zhì)使得其能夠在許多國家獲得發(fā)行審核豁免。
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可轉(zhuǎn)換公司債券分錄
查看全文>>可轉(zhuǎn)換公司債券分錄
借：銀行存款
應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券——利息調(diào)整
貸：應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券——面值
資本公積——其他資本公積
可轉(zhuǎn)換公司債券
可轉(zhuǎn)換債券是債券持有人可按照發(fā)行時(shí)約定的價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票的債券。如果債券持有人不想轉(zhuǎn)換，則可以繼續(xù)持有債券，直到償還期滿時(shí)收取本金和利息，或者在流通市場出售變現(xiàn)。如果持有人看好發(fā)債公司股票增值潛力，在寬限期之后可以行使轉(zhuǎn)換權(quán)，按照預(yù)定轉(zhuǎn)換價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成為股票，發(fā)債公司不得拒絕。該債券利率一般低于普通公司的債券利率，企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券可以降低籌資成本?？赊D(zhuǎn)換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發(fā)行人的權(quán)利，發(fā)行人在一定條件下?lián)碛袕?qiáng)制贖回債券的權(quán)利。
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發(fā)行公司債券條件
查看全文>>根據(jù)《證券法》規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;(6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。
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可轉(zhuǎn)換公司債券
查看全文>>可轉(zhuǎn)換債券是一種混合型證券，是公司普通債券與證券期權(quán)的組合體?？赊D(zhuǎn)換債券的持有人在一定期限內(nèi)，可以按照事先規(guī)定的價(jià)格或者轉(zhuǎn)換比例，自由地選擇是否轉(zhuǎn)換為公司普通股。
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