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增值稅普通發(fā)票怎么沖紅

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：cyw 2020-03-27 15:53:37

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 16:38:38

增值稅普通發(fā)票怎么沖紅

增值稅普通發(fā)票沖紅流程：

獲取稅局紅字發(fā)票通知單;

首先進(jìn)入開票系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票填開，然后點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”;

會(huì)彈出一個(gè)對(duì)話框，要求輸入通知單號(hào)，輸入稅務(wù)局發(fā)的紅字發(fā)票通知單上面的單號(hào)，填寫好后點(diǎn)擊下一步;

然后填入需要紅沖的原始發(fā)票代碼、號(hào)碼，填好之后點(diǎn)擊下一步;

在彈出發(fā)票代碼號(hào)碼確認(rèn)界面，無誤后點(diǎn)擊確定，將自動(dòng)填入發(fā)票信息;

然后將發(fā)票信息填寫完全、確認(rèn)無誤拿著對(duì)應(yīng)的空白發(fā)票進(jìn)行打印即可完成本次發(fā)票的填開打印工作。

增值稅普通發(fā)票適用范圍：

增值稅小規(guī)模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發(fā)票的情況下也可使用普通發(fā)票。

抵扣憑證：

除農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、通行費(fèi)發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票(簡(jiǎn)稱通行費(fèi)電子發(fā)票)以及國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的增值稅電子普通發(fā)票、航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路車票和公路、水路等其他客票外，增值稅普通發(fā)票不能作為抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。

【增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票開具（必須由銷售方填開）】

第一步：“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅專用發(fā)票填開”

第二步：選擇“紅字——導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”。

第三步：選中已經(jīng)“審核通過”的信息表進(jìn)行選擇。

第四步：審核票面信息無誤后，點(diǎn)擊“打印”，即完成增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票開具。

第二種情況：已認(rèn)證或認(rèn)證不通過增值稅專用發(fā)票沖紅流程

【增值稅專用發(fā)票紅字信息表（購(gòu)方已認(rèn)證或認(rèn)證不通過由購(gòu)買方填開）】

第一步：進(jìn)入開票軟件——“發(fā)票管理”模塊——“信息表”模塊——“紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”。

第二步：發(fā)票已勾選認(rèn)證，需要購(gòu)方開具紅字信息表，選擇“已抵扣”選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面。

第三步：進(jìn)入“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開界面，準(zhǔn)確填寫藍(lán)字發(fā)票信息。

注意：“數(shù)量、金額”必須為負(fù)數(shù)，“數(shù)量”填寫負(fù)數(shù)后，“單價(jià)”填寫正數(shù)，則“金額”會(huì)自動(dòng)換算為負(fù)數(shù)；若沒有“數(shù)量”，則無需填寫“單價(jià)”，直接在“金額”欄填寫負(fù)數(shù)。

第四步：填寫完畢點(diǎn)擊“打印”即可開具完成。根據(jù)實(shí)際需求選擇是否打印信息表（可用A4紙打?。?。

第五步：點(diǎn)開“信息表——紅字增值稅專用發(fā)票信息表維護(hù)”。選中已開具的紅字信息表，點(diǎn)擊“上傳”，等待“信息表描述”顯示“審核通過”，“信息表編號(hào)”生成后，即可開具紅字發(fā)票。

購(gòu)買方的操作流程到此為止！

【增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票開具（紅字信息表審核通過后可以告知【銷售方】開具紅字發(fā)票！）】

第一步：“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅專用發(fā)票填開”。

第二步：選擇“紅字——導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”——“下載”——輸入信息查詢到購(gòu)方開具的信息表——選擇“信息表”。

第三步：審核票面信息無誤后，點(diǎn)擊“打印”，即完成增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票開具。

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