如何向領導匯報現(xiàn)金狀況？
就業(yè)咨詢
職場陪伴很多出納在剛剛入職時，就把庫存現(xiàn)金和銀行存款作出了明確的區(qū)分：放在保險柜里的是現(xiàn)金，放在銀行里的是存款。但是每當領導需要出納匯報現(xiàn)金余額時，總是會加上銀行存款的余額一起詢問，這是為什么呢？
一、現(xiàn)金需要區(qū)分狹義與廣義
現(xiàn)金，書面解釋是在一定范圍內(nèi)立即可以投入流通的交換媒介。在企業(yè)的會計核算中，其概念就是庫存現(xiàn)金，也就是保險柜中的紙幣。所以出納做現(xiàn)金匯報時，單純的上報庫存現(xiàn)金余額，這本無可厚非。
但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，現(xiàn)金流量管理中的現(xiàn)金并不是我們平時所理解的紙幣，而是除了現(xiàn)金以外，還包括可以隨時用于支付的資金。其實通過平日會計編制的現(xiàn)金流量表不難發(fā)現(xiàn)，所謂的“現(xiàn)金”，具體涵蓋了庫存現(xiàn)金，銀行存款，其他貨幣資金，現(xiàn)金等價物等。所以庫存現(xiàn)金是狹義的“現(xiàn)金”；庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等屬于廣義的現(xiàn)金。
因此在領導眼里，銀行存款也屬于“現(xiàn)金”的一部分。領導再詢問現(xiàn)金余額時，出納可千萬不要傻傻的再回答庫存現(xiàn)金的余額了。
二、如何向領導匯報現(xiàn)金狀況？
要想向領導匯報現(xiàn)金狀況，三言兩語是說不清的，這時你需要提前編制一個資金日報表。一般來說，資金日報是出納人員每日必須向領導遞交的表格。其實所謂的資金日報表，就是反映庫存現(xiàn)金和銀行存款科目在當日借貸方發(fā)生額及余額情況的報表。說白了就是通過查看資金日報，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當日的余額。而領導通過查看這些資金信息，會了解資金的運作方向，以及確定下一步計劃；出納通過資金日報表也會明細一天的現(xiàn)金走向。因此資金日報表的作用不容忽視。
在現(xiàn)金匯報時，無論是庫存現(xiàn)金，銀行存款，或者是其他貨幣資金，對出納來講都尤為重要。因此出納在處理現(xiàn)金業(yè)務時，一定要認真仔細，切不可馬虎出錯，從而承擔不必要的風險。
（本文由東奧會計在線原創(chuàng)，轉(zhuǎn)載必須注明出處。）
說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關內(nèi)容僅供參考，如有異議請以權威部門最新政策為準
熱門問答
相關文章
津公網(wǎng)安備12010202000755號