銀行的現(xiàn)金業(yè)務(wù)，你真的會(huì)處理嗎？

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：韓世龍2019-12-02 17:00:33

在處理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作中，想必大家印象最深的分錄就是借記“庫(kù)存現(xiàn)金”，貸記“銀行存款”了吧。在部分人的意識(shí)里，現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)是兩個(gè)截然不同的工作內(nèi)容。而實(shí)際上，這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)卻常常被混在一起處理，那就是在銀行處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括許多種類，例如開(kāi)戶、現(xiàn)金存款、大額取現(xiàn)、大額轉(zhuǎn)賬、舊幣換新、零整兌換等都屬于銀行的現(xiàn)金業(yè)務(wù)。這里例舉三個(gè)我們常常用到的業(yè)務(wù)。

1．銀行的開(kāi)戶業(yè)務(wù)

以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)銀行賬戶相對(duì)簡(jiǎn)單，一張身份證就能搞定一切，但是為企業(yè)開(kāi)設(shè)賬戶就相對(duì)復(fù)雜一些了。

總體來(lái)說(shuō)，對(duì)公賬戶一共分為四類：基本賬戶、一般賬戶、臨時(shí)賬戶和專用賬戶。一般情況下，公司主要用到的是基本賬戶。財(cái)務(wù)人員想要開(kāi)設(shè)基本賬戶，需要準(zhǔn)備營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本原件、法人身份證、開(kāi)戶申請(qǐng)資料和委托書等相關(guān)資料。急需開(kāi)立的企業(yè)，需要提前預(yù)約，最后等待銀行的通知和辦理就可以了。

2．匯票的貼現(xiàn)處理

貼現(xiàn)就是申請(qǐng)人將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的人員需要準(zhǔn)備一些資料（各地銀行要求不盡相同，建議大家都帶著，以備不時(shí)之需），包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、開(kāi)戶許可證、代辦人委托書、代辦人介紹信、法人身份證（復(fù)印件亦可）、代辦人身份證、法人章、公章以及財(cái)務(wù)章。當(dāng)然，最主要的銀行承兌匯票必不可少（電子版需要帶網(wǎng)銀盾）。

帶全資料后，經(jīng)過(guò)銀行審批核算，雙方簽訂合同，銀行向貼現(xiàn)申請(qǐng)人付款。

3．銀行的大額存取

有時(shí)企業(yè)因?yàn)橐恍┨厥庑枰?，需要?duì)現(xiàn)金進(jìn)行大額存取。存錢比較容易，直接拿錢過(guò)去，存入賬戶便可以了。但是存錢容易取錢難，想要進(jìn)行大額的取現(xiàn)或者轉(zhuǎn)賬，則需要經(jīng)過(guò)一種媒介才能進(jìn)行，那就是支票。這里分兩種情況：

一是直接使用現(xiàn)金支票，以填寫備用金等形式來(lái)支取現(xiàn)金，不需要預(yù)約，直接去銀行就可以；

二是企業(yè)如果需要分紅或者投資的時(shí)候，可以使用轉(zhuǎn)賬支票或者采取公對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬的方式來(lái)進(jìn)行大額轉(zhuǎn)賬。

銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)工作除此之外，還有一些其他較為簡(jiǎn)單的零散業(yè)務(wù)，例如舊幣換新、零整兌換等。但是處理銀行的現(xiàn)金業(yè)務(wù)一定要做好準(zhǔn)備工作，以便接下來(lái)流程的進(jìn)行。

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