小規(guī)模企業(yè)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額需要另外交稅嗎？
來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：于春2019-08-08 21:27:13
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職場(chǎng)陪伴小規(guī)模企業(yè)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額是要另外交稅的嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
首先，需要把小微企業(yè)優(yōu)惠和小規(guī)模增值稅免稅優(yōu)惠區(qū)分開，小規(guī)模不一定是小微企業(yè)，小微企業(yè)是就企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，而小規(guī)模增值稅優(yōu)惠免征的是增值稅不是企業(yè)所得稅，不同地區(qū)免征城建教育三項(xiàng)附加，如果小規(guī)模企業(yè)符合小型微利企業(yè)，也可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。
代開增值稅都是需要繳稅的，沒有免征一說(shuō)。
1．如果月度未超10萬(wàn)，季度未超30萬(wàn)，就代開票部分繳納增值稅，其余提供銷售貨物勞務(wù)服務(wù)等未超免征。
2．若月度超過(guò)10萬(wàn)季度未超30萬(wàn)，實(shí)行季報(bào)增值稅的免征。
3．若代開和普票不含稅金額合計(jì)季度超過(guò)30萬(wàn)，全額征稅。
說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
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