利率風(fēng)險(xiǎn)的四種類(lèi)型？
來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：東奧實(shí)操2023-11-28 10:03:51
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職場(chǎng)陪伴【問(wèn)題】利率風(fēng)險(xiǎn)的四種類(lèi)型？
【答案】
利率風(fēng)險(xiǎn)分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)四類(lèi)。
重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是最主要的利率風(fēng)險(xiǎn)，它產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目頭寸重新定價(jià)時(shí)間（對(duì)浮動(dòng)利率而言）和到期日（對(duì)固定利率而言）的不匹配。通常把某一時(shí)間段內(nèi)對(duì)利率敏感的資產(chǎn)和對(duì)利率敏感的負(fù)債之間的差額稱為“重新定價(jià)缺口”。只要該缺口不為零，則利率變動(dòng)時(shí)，會(huì)使銀行面臨利率風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)是普遍存在的，中國(guó)商業(yè)銀行也面臨著重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。
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