工資當月計提當月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬期末沒有余額可以嗎？
來源：東奧會計在線責編：東奧實操2023-03-22 10:09:30
就業(yè)咨詢
職場陪伴【問題】工資當月計提，當月發(fā)放了，應(yīng)付職工薪酬期末沒有余額?？梢詥?？
【答案】
月末應(yīng)付職工薪酬有沒有余額一般是沒有影響的：
如果當月計提工資當月全部發(fā)放，月末就沒有余額了；
如果當月計提當月沒有全部發(fā)放或者沒有發(fā)放，那么月末就有余額。
工資的賬務(wù)處理
一、計提五險、公積金（公司部分）、工資
借：管理費用/生產(chǎn)成本/銷售費用-工資/社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)）
應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)）
應(yīng)付職工薪酬-工資
二、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)付款-社保（個人）
其他應(yīng)付款-公積金（個人）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)工資）
三、交社保、公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)）
其他應(yīng)付款- 社保（個人）
貸：銀行存款
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（企業(yè)）
其他應(yīng)付款- 公積金（個人）
貸：銀行存款
四、交個稅
借：應(yīng)交稅費-個稅
貸：銀行存款
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