月末要做哪些分錄？

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：東奧實(shí)操2023-02-02 10:15:57

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【問題】月末要做哪些分錄？

月末要做哪些分錄？

【答案】

一、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊

借：成本或費(fèi)用科目--折舊費(fèi)

貸：累計(jì)折舊

二、攤銷費(fèi)用

借：成本或費(fèi)用科目

貸：無形資產(chǎn)(長期待攤費(fèi)用)

三、計(jì)提稅金

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅及附加

四、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1. 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入

借：主營業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入

借：其他業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

3. 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

借：營業(yè)外收入

貸：本年利潤

五、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金、費(fèi)用

1. 結(jié)轉(zhuǎn)成本和稅金

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

稅金及附加

2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本

借：本年利潤

貸：其他業(yè)務(wù)成本

3. 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

借：本年利潤

貸：營業(yè)外支出

4.期間費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)

借：本年利潤

貸：管理費(fèi)用

營業(yè)費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

會(huì)計(jì)月末結(jié)轉(zhuǎn)利潤之前，要檢查當(dāng)月業(yè)務(wù)是否都已入賬，無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費(fèi)用攤銷、固定資產(chǎn)折舊、制造費(fèi)用分配，主營業(yè)務(wù)成本是否結(jié)轉(zhuǎn)等、除結(jié)轉(zhuǎn)損益以外的業(yè)務(wù)都做完后，開始結(jié)轉(zhuǎn)損益(利潤)。

收入類損益科目從借方轉(zhuǎn)入本年利潤貸方。

說明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

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