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月末計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí)盤點(diǎn)數(shù)量和賬面數(shù)量有差異應(yīng)該怎么處理？

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：林泓宇2019-12-27 13:52:01

月末計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí)盤點(diǎn)數(shù)量和賬面數(shù)量有差異應(yīng)該怎么處理？

月末計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí)盤點(diǎn)數(shù)量和賬面數(shù)量有差異應(yīng)該怎么處理？

尊敬的學(xué)員，您好：

做盤點(diǎn)調(diào)整，以實(shí)際數(shù)量為準(zhǔn)，盈虧要做賬務(wù)調(diào)整。

盤盈時(shí)應(yīng)當(dāng)沖減管理費(fèi)用：

借：原材料(或庫(kù)存商品)

       貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

       貸：管理費(fèi)用

盤虧時(shí)：

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

       貸：原材料(或庫(kù)存商品)

查明盤虧原因是由員工過(guò)失造成的，

借：其他應(yīng)收款—XXX(過(guò)失人)

       貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

盤虧沒(méi)有責(zé)任人且損失不大時(shí)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)：

借：管理費(fèi)用

       貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

盤虧沒(méi)有責(zé)任人但是損失較大時(shí)：

借：其他應(yīng)收款—保險(xiǎn)公司

       營(yíng)業(yè)外支出—非常損失

       貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。


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