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東奧題庫/中級職稱題庫/題目

單項選擇題

【2021考季】某廣告公司為增值稅一般納稅人，2021年2月，提供廣告設(shè)計服務(wù)取得不含稅價款530萬元，獎勵費5.3萬元；支付設(shè)備租賃費，取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，該廣告公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅（　?。┤f元。

A

18.8

B

19.12

C

19.1

D

17.3

正確答案：

C

試題解析

該廣告公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅=[530+5.3/（1+6%）]×6%-13=19.1（萬元）。

本題關(guān)聯(lián)的知識點

一般計稅方法應(yīng)納稅額的計算
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知識點出處

第六章增值稅法律制度

知識點頁碼

2021年考試教材第283頁

相關(guān)試題

單項選擇題2021年1月，某酒廠（增值稅一般納稅人）銷售一批白酒和啤酒，其中銷售白酒開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50000元，另外收取包裝物押金2260元；銷售啤酒開具的普通發(fā)票上注明價稅合計金額為33900元，另外收取包裝物押金4520元。該酒廠與購買方簽訂合同，要求3個月內(nèi)返還包裝物并退還押金。當(dāng)月沒收3個月前銷售紅酒的包裝物押金3390元，該酒廠1月購進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增

單項選擇題某廣告公司為增值稅一般納稅人，2020年2月，取得廣告設(shè)計不含稅價款530萬元，獎勵費5.3萬元；支付設(shè)備租賃費，取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，該廣告公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅（　?。┤f元。

單項選擇題某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年1月銷售白酒取得不含稅銷售收入80萬元，收取包裝物押金2.32萬元。當(dāng)月沒收3個月前收取的逾期未退還的包裝物押金5.4萬元。則該白酒生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額為（　?。┤f元。

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