2017注會《經(jīng)濟法》知識點：重大違法行為強制退市制度

來源：東奧會計在線責編：魚羊2017-07-26 13:59:33

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　　【知識點】重大違法行為強制退市制度

　　1.暫停上市

　　當上市公司因首次公開發(fā)行股票申請或者披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使不符合發(fā)行條件的發(fā)行人騙取了發(fā)行核準，或者對新股發(fā)行定價產(chǎn)生了實質(zhì)性影響，受到證監(jiān)會行政處罰;或者上市公司因信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，受到證監(jiān)會行政處罰，并且因違法行為性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴重、市場影響重大，在行政處罰決定書中被認定構(gòu)成重大違法行為，或者因涉嫌欺詐發(fā)行罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送公安機關(guān)的，證券交易所應當依法作出暫停其股票上市交易的決定。

　　2.終止上市

　　對于上述因受到證監(jiān)會行政處罰，或者因涉嫌犯罪被依法移送公安機關(guān)而暫停上市的公司，在證監(jiān)會作出行政處罰決定或者移送決定之日起1年內(nèi)，證券交易所應當作出終止其股票上市交易的決定。

　　(1)對于上述因受到證監(jiān)會行政處罰被暫停上市的公司，在證券交易所作出終止公司股票上市交易決定前，該行政處罰決定被依法撤銷，且證監(jiān)會不能重新作出相應行政處罰決定的，或者因?qū)`法行為性質(zhì)的認定發(fā)生根本性變化，被依法變更的，公司可以向證券交易所申請恢復上市。

　　(2)對于上述因涉嫌犯罪被依法移送公安機關(guān)而暫停上市的公司，在證券交易所作出終止公司股票上市交易決定前，公安機關(guān)決定不予立案或者撤銷案件，或者人民檢察院作出不予起訴決定，或者司法機關(guān)作出無罪判決或者免于刑事處罰，而證監(jiān)會不能依法作出相應行政處罰決定的，公司可以向證券交易所申請恢復上市。

　　(3)對于上述因信息披露違法被暫停上市的公司，在證券交易所作出終止公司股票上市交易決定前，全面糾正違法行為、及時撤換有關(guān)責任人員、對民事賠償責任承擔作出妥善安排的，公司可以向證券交易所申請恢復上市。

　　3.退市整理期

　　(1)對于股票已經(jīng)被證券交易所決定終止上市交易的強制退市公司，證券交易所應當設(shè)置“退市整理期”，在其退市前給予30個交易日的股票交易時間。

　　(2)強制退市公司的股票應當統(tǒng)一在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)設(shè)立的專門層次掛牌轉(zhuǎn)讓。

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