營業(yè)現(xiàn)金比率計算公式
精選回答
營業(yè)現(xiàn)金比率：
營業(yè)現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷營業(yè)收入
該比率反映每元營業(yè)收入得到的現(xiàn)金流量凈額，其數(shù)值越大越好
獲取現(xiàn)金能力的分析：
1.營業(yè)現(xiàn)金比率：
營業(yè)現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷營業(yè)收入
該比率反映每元營業(yè)收入得到的現(xiàn)金流量凈額，其數(shù)值越大越好
2.每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量：
每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷普通股股數(shù)
該指標反映企業(yè)最大的分派股利能力，超過此限度，可能就要借款分紅
3.全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率：
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷企業(yè)平均資產(chǎn)總額×100%
它說明企業(yè)全部資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力
收益質(zhì)量分析
1.凈收益營運指數(shù)
凈收益營運指數(shù)=經(jīng)營凈收益÷凈利潤
其中：經(jīng)營凈收益=凈利潤-非經(jīng)營凈收益
非經(jīng)營凈收益是指投資活動和籌資活動所產(chǎn)生的投資收益、財務費用和營業(yè)外收支等。
2.現(xiàn)金營運指數(shù)
現(xiàn)金營運指數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷經(jīng)營所得現(xiàn)金
其中，經(jīng)營所得現(xiàn)金=經(jīng)營凈收益+非付現(xiàn)費用
經(jīng)營凈收益=凈利潤-非經(jīng)營凈收益
發(fā)展能力分析：
1.營業(yè)收入增長率：
營業(yè)收入增長率=本年營業(yè)收入增長額÷上年營業(yè)收入×100%
本年營業(yè)收入增長額=本年營業(yè)收入-上年營業(yè)收入
該指標值越高，表明企業(yè)營業(yè)收入的增長速度越快，企業(yè)市場前景越好
2.總資產(chǎn)增長率：
總資產(chǎn)增長率=本年資產(chǎn)增長額÷年初資產(chǎn)總額×100%
本年資產(chǎn)增長額=年末資產(chǎn)總額-年初資產(chǎn)總額
總資產(chǎn)增長率越高，表明企業(yè)一定時間內(nèi)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴張的速度越快
3.營業(yè)利潤增長率：
營業(yè)利潤增長率=本年營業(yè)利潤增長額÷上年營業(yè)利潤總額×100%
本年營業(yè)利潤增長額=本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤
4.資本保值增值率
資本保值增值率是扣除客觀增減因素后所有者權益的期末總額與期初總額的比率
資本保值增值率=(期初所有者權益+本期利潤)÷期初所有者權益×100%
反映企業(yè)資本的運營效益與安全狀況。該指標越高，表明企業(yè)的資本保全狀況越好，所有者權益增長越快，債權人的債務越有保障，企業(yè)發(fā)展后勁越強
5.所有者權益增長率：
所有者權益增長率=本年所有者權益增長額÷年初所有者權益×100%
本年所有者權益增長額=年末所有者權益-年初所有者權益
所有者權益增長率越高，表明企業(yè)的資本積累越多，應對風險、持續(xù)發(fā)展的能力越強
更多相關知識點，可以點擊查看：
更多知識點的詳細解讀，考試重難點分析盡在東奧會計在線中級財務管理欄目。
津公網(wǎng)安備12010202000755號