什么叫基金凈值
精選回答
什么叫基金凈值：
基金凈值，是又稱基金單位凈值，是每份基金單位的凈資產(chǎn)價值，等于基金的總資產(chǎn)減去總負債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。
計算公式為：基金份額資產(chǎn)凈值=（總資產(chǎn)-總負債）/基金份額總數(shù)。
其中，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；
總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；
基金份額總數(shù)是指當時發(fā)行在外的基金份額的總量。
開放式基金的份額總數(shù)每天都在變化，因此須以當日交易結束后的統(tǒng)計數(shù)為準。在每個營業(yè)日收市后，將當日基金資產(chǎn)凈值除以當日交易截止時的基金份額總數(shù)，就得出當日的份額資產(chǎn)凈值。
基金凈值估算公式：
基金凈值=總凈資產(chǎn)/基金份額
基金凈值是指基金總凈資產(chǎn)除以基金總份額。
基金的估值主要是在基金存續(xù)期間從整個基金的層面對基金資產(chǎn)和負債進行公允價值確定的過程。
基金的估值側重于在投資之后對投資項目價值進行持續(xù)評估。
股權投資基金的估值，是指通過對基金所持有的全部資產(chǎn)及應承擔的全部負債按一定的原則和方法進行評估與計算，最終確定基金資產(chǎn)凈值(NAV)的過程。
基金資產(chǎn)凈值=項目價值總和+其他資產(chǎn)價值-基金費用等負債
基金凈值分為單位凈值和累計凈值。單位凈值是每份基金單位的凈資產(chǎn)價值，等于基金的總資產(chǎn)減去總負債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。累計凈值是基金自上市以來，累計相加得到的凈值。一般來說，我們講到基金凈值時，都是指基金的單位凈值。
基金估值的原則：
若投資項目屬于存在活躍市場的投資品種，則應當采用活躍市場的市價確定該投資項目的公允價值。
若投資項目無相應的活躍市場，則應采用市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值方法確定公允價值。
有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資項目的公允價值的，基金管理人應在與相關當事人商定或咨詢其他專業(yè)機構之后，按最能恰當?shù)胤从惩顿Y項目公允價值的價格估值。
單位凈值：
指每份額基金當日的價值。是基金凈資產(chǎn)除以基金總份額，得出的每份額基金當日的價值。每個營業(yè)日根據(jù)基金所投資證券市場收盤價計算出基金總資產(chǎn)價值，扣除基金當日的各類成本及費用后，得出該基金當日的資產(chǎn)凈值。除以基金當日所發(fā)生在外的基金單位總數(shù)，就是每單位基金凈值。
累計凈值：
指基金單位凈值+基金成立以來每份累計分紅派息的金額，它屬于一個參照值?？梢员容^直觀和全面地反映基金的在運作期間的歷史表現(xiàn)，結合基金的運作時間，則可以更準確地體現(xiàn)基金的真實業(yè)績水平，盈利能力。單位凈值是指基金資產(chǎn)凈值是在某一時點上，基金資產(chǎn)的總市值扣除負債后的余額，代表了基金持有人的權益。單位基金資產(chǎn)凈值，即每一基金單位代表的基金資產(chǎn)的凈值。
更多相關知識請點擊：
了解更多會計考試資訊、知識點，可以點擊查看東奧中級經(jīng)濟師頻道。
津公網(wǎng)安備12010202000755號