2018年中級經(jīng)濟師《金融》考點：基金托管人概述
挫折磨難是鍛煉意志、增加能力的機會。小編為大家準備了中級經(jīng)濟師考試《金融》科目知識點：基金托管人概述，以下三點你掌握了么？
【內(nèi)容導航】
(一)基金托管人及基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
(二)基金托管人的職責
(三)基金托管人的市場準入條件
【所屬章節(jié)】
本知識點屬于《金融》科目第五章 投資銀行與證券投資基金
【知識點】基金托管人概述
基金托管人概述
(一)基金托管人及基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運作中承擔資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應(yīng)職責的當事人。根據(jù)我國法律法規(guī)的要求，基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)或者托管人承擔的職責主要包括資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)核算、投資運作監(jiān)督等方面。
(1)資產(chǎn)保管，即基金托管人按規(guī)定為基金資產(chǎn)設(shè)立獨立的賬戶，保證基金全部財產(chǎn)的安全完整。
(2)資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來。
(3)資產(chǎn)核算，即建立基金賬冊并進行會計核算，復核審查管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值。
(4)投資運作監(jiān)督，即監(jiān)督基金管理人的投資運作行為是否符合法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定。
基金托管人的具體職責或業(yè)務(wù)內(nèi)容，因各個國家和地區(qū)法律法規(guī)的不同而存在差異。
基金托管人主要通過托管業(yè)務(wù)獲取托管費作為其主要收入來源，托管費與托管規(guī)模成正比。在一些國家和地區(qū)，托管人也通過提供績效評估、核算等增值性服務(wù)來擴大收入來源。
(二)基金托管人的職責
按照《證券投資基金法》第三十七條規(guī)定，基金托管人應(yīng)當履行的職責如下：
(1)安全保管基金財產(chǎn);
(2)按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;
(3)對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立;
(4)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;
(5)按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜;
(6)辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項;
(7)對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見;
(8)復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格;
(9)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;
(10)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作;
(11)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責。
(三)基金托管人的市場準入條件
申請取得基金托管人資格應(yīng)當具備下列條件，并經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會核準。
(1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定。
(2)設(shè)有專門的基金托管部門。
(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)。
(4)有安全保管資金財產(chǎn)的條件。
(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)。
(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
(7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度。
(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
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