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反洗錢內(nèi)部審計包括什么環(huán)節(jié)

來源：東奧會計在線責(zé)編：馮云旭 2023-12-06 10:19:32

精選回答

東奧注冊會計師

2024-09-12 01:49:28

反洗錢內(nèi)部審計包括以下環(huán)節(jié)：

1.檢查發(fā)現(xiàn)內(nèi)部資金鏈問題。

2.對上級通報問題。

3.對所發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤整改。

4.對內(nèi)部被審計部門進行責(zé)任認定。

反洗錢內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部一種獨立、客觀的活動，主要通過運用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價企業(yè)內(nèi)部的反洗錢工作，目的在于促進企業(yè)完善治理，避免出現(xiàn)違法行為。其中，反洗錢是指動用立法、司法力量，調(diào)動有關(guān)的組織和商業(yè)機構(gòu)對可能的洗錢的活動予以識別，對有關(guān)款項予以處置，對相關(guān)機構(gòu)和人士予以懲罰，從而達到阻止犯罪活動目的的一項系統(tǒng)工程。

反洗錢，是指預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動的措施。

常見的洗錢途徑廣泛涉及銀行、保險、證券、房地產(chǎn)等各種領(lǐng)域。反洗錢是政府動用立法、司法力量，調(diào)動有關(guān)的組織和商業(yè)機構(gòu)對可能的洗錢活動予以識別，對有關(guān)款項予以處置，對相關(guān)機構(gòu)和人士予以懲罰，從而達到阻止犯罪活動目的的一項系統(tǒng)工程。從國際經(jīng)驗來看，洗錢和反洗錢的主要活動都是在金融領(lǐng)域進行的，幾乎所有國家都把金融機構(gòu)的反洗錢置于核心地位，國際社會進行反洗錢的合作也主要是在金融領(lǐng)域。

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