利率期限結(jié)構(gòu)_2020年注會(huì)《財(cái)管》每日一練
作為一次經(jīng)歷，失敗有時(shí)比成功更有價(jià)值。失敗可以給我們留下更深刻而持久的記憶和思考。小編會(huì)堅(jiān)持整理注冊(cè)會(huì)計(jì)師每日一練習(xí)題，希望能夠幫助考生高效備考，輕松過(guò)關(guān)。
【單選】
下列關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的表述中，屬于預(yù)期理論觀(guān)點(diǎn)的是（ ）。
A．不同到期期限的債券無(wú)法相互替代
B．長(zhǎng)期即期利率是短期預(yù)期利率的無(wú)偏估計(jì)
C．即期利率水平完全由各個(gè)期限市場(chǎng)上的供求關(guān)系決定
D．長(zhǎng)期即期利率是未來(lái)短期預(yù)期利率平均值加上一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
【答案】 B
【解析】 選項(xiàng)A、C屬于市場(chǎng)分割理論的觀(guān)點(diǎn)。選項(xiàng)D屬于流動(dòng)性溢價(jià)理論的觀(guān)點(diǎn)。【關(guān)鍵點(diǎn)】熟悉預(yù)期理論的觀(guān)點(diǎn)。
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